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实施内部控制目标的手段是设计和执行控制政策及程序 注册会计师需要了解和评价的内部控制只是与财务报表审计相关的内部控制，并非甲公司所有的内部控制 内部控制的目标是合理保证财务报告的可靠性、经营的效率和效果以及对法律法规的遵守 设计和实施内部控制的责任主体是甲公司的治理层和管理层，其他人员无需对内部控制负有责任
内部控制必须涵盖到决策、执行、监督、反馈等各个环节 内部控制是一个过程 内部控制可以保证控制目标的实现 内部控制不仅仅是制度和手册，而是渗透到公司活动之中的一系列活动
证券公司应根据自身的管理能力及风险控制水平，合理控制定向资产管理业务规模 证券公司应当由专门的部门负责资产管理业务 证券公司发现定向资产管理业务出现重大合规问题的，应当及时向中国证监会报告 证券公司应当由专门的部门负责资产管理业务
证券公司发现定向资产管理业务出现重大问题的，应仅向证券交易所报告 证券公司应当由专门的部门负责资产管理业务 证券公司应根据自身的管理能力及风险控制水平，合理控制定向资产管理业务规模 证券公司定向资产管理业务从事场外交易，网下申购等特殊交易，应当根据内部控制要求制定相应的流程和规则
内部控制是否按照管理层的意图，实现了经营效率 内部控制是否能够防止或发现并纠正错误或舞弊 内部控制是否明确区分控制要素 内部控制是否没有因串通而失效
建立和维护内部控制是公司管理层的职责 内部控制的成本不应超过预期带来的收益 在决策时人为判断可能出现错误 对资产和记录采取适当的安全保护措施是公司管理层应当履行的经管责任
A注册会计师认为内部控制审计的审计意见覆盖的范围是财务报告和非财务报告内部控制的有效性 A注册会计师认为内部控制审计是测试特定基准日内部控制的有效性，拟仅对基准日这一天的内部控制进行测试 A注册会计师在充分考虑了控制的影响后识别了重要账户、列报及其相关认定 甲公司在基准日前对存在缺陷的控制进行了整改，A注册会计师检查后确认整改当天控制运行有效，得出了内部控制有效的结论
甲公司管理层没有清晰区分内部控制要素 甲公司管理层没有根据变化的情况修改相关的内部控制 甲公司管理层凌驾于内部控制之上 A注册会计师对甲公司管理层的诚信存在严重疑虑
甲公司没有书面的内部控制 管理层诚信存在严重问题 管理层凌驾于内部控制之上 管理层没有及时完善内部控制存在的缺陷
亲自测试相关内部控制而非利用他人工作 选择更多的子公司进行内部控制测试 增加相关内部控制的控制测试量 在接近内部控制评价基准日的时间测试内部控制
内部控制是否按照管理层的意图，实现了经营效率 内部控制是否能够防止或发现并纠正错误或舞弊 内部控制是否明确区分控制要素 内部控制是否没有因串通而失效
甲公司没有书面的内部控制 管理层诚信存在严重问题 管理层凌驾于内部控制之上 管理层没有及时完善内部控制存在的缺陷
引入外部控制评价和监督 明确内部控制职责 完善内部控制措施 建立健全内部控制机制
公司管理层有权根据业务需要灵活执行内部控制制度 内部控制制度应适应基金监管的法律法规要求 内部控制制度必须得到持续的贯彻执行并发挥作用 内部控制制度应覆盖公司所有人员
对甲公司企业层面内部控制发表适当的审计意见 确定对甲公司各项具体内部控制的适当测试范围 向甲公司管理层提出内部控制改进建议 识别甲公司财务报表中存在的重大错报风险
甲公司没有书面的内部控制 管理层诚信存在严重问题 管理层凌驾于内部控制之上 管理层没有及时完善内部控制存在的缺陷
基金管理公司内部控制应当遵循合法、合规性、全面性、审慎性、适时性原则 基金管理公司制定内部控制制度应当遵循健全性、有效性、独立性、相互制约性、成本效益原则 公司内部控制机制一般包括五个层次 公司内部控制制度由内部控制大纲、基本管理制度、部门业务规章、业务操作手册等部分组成
A公司没有书面的内部控制 管理层诚信存在严重问题 管理层凌驾于内部控制之上 管理层没有及时完善内部控制存在的缺陷
内部控制是否按照管理层的意图，实现了经营效率 内部控制是否能够防止或发现并纠正错误或舞弊 内部控制是否明确区分控制要素 内部控制是否没有因串通而失效
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