内部控制评价工作组可审阅的内控流程文档有 -X题卡

年度整体评价是公司对各单位内部控制有效性进行评价，并出具评价结论年度整体评价重点关注年度财务报告、年度预算年度整体评价不再对内控自评价发现缺陷的流程进行再测试年度整体评价时，检查各单位内控自评价工作的程序与方法是否遵循公司统一的测试标准与要求年度整体评价时，不再检查各单位内控自评价工作文档记录

调查问卷实地查验审阅与检查个别访谈

内部控制评价方案报经董事会或其授权审批后实施评价时可查阅企业的内部流程文档包括风险控制矩阵文档、流程图文档、审批权限表文档重大缺陷由总经理认定注册会计师需要对内控的有效性发表意见并提供合理保证

流程图文档审批权限表文档风险战略预测文档风险控制矩阵文档

企业内部控制评价工作组应根据现场测试获取的证据，对内部控制缺陷进行最终认定企业可以聘请一家会计师事务所为其提供内部控制审计服务和内部控制自我评价服务企业内部控制评价工作组对内部控制评价报告的真实性负责评价报告在提交内部控制评价部门前需要得到被评价单位相关责任人签字确认

专题讨论穿行测试抽样比较分析

风险控制矩阵文档流程图文档审批权限表文档内部审计文档

总经理董事会评价部门或机构评价工作组

内部控制缺陷按其成因或来源分为设计缺陷和运行缺陷企业内部控制评价工作组应根据现场测试获取的证据，对内部控制缺陷进行最终认定内部控制缺陷按其严重程度分为财务报告缺陷和非财务报告缺陷内部控制的缺陷可能导致企业偏离控制目标

企业内部控制评价工作组应根据现场测试获取的证据，对内部控制缺陷进行最终认定企业可以聘请一家会计师事务所为其提供内部控制审计服务和内部控制自我评价服务企业内部控制评价工作组对内部控制评价报告的真实性负责评价报告在提交内部控制评价部门前需要得到被评价单位相关责任人签字确认

风险控制矩阵文档流程图文档审批权限表文档内部审计文档

内控基本规范内控评价指引公司内部控制评价办法规定程序财政法

总经理董事会评价部门或机构评价工作组

企业可以聘请一家会计师事务所为其提供内部控制审计服务和内部控制自我评价服务企业内部控制评价工作组应根据现场测试获取的证据，对内部控制缺陷进行最终认定评价报告在提交内部控制评价部门前需要得到被评价单位相关责任人签字确认企业内部控制评价工作组对内部控制评价报告的真实性负责

董事会评价工作组总经理评价部门或机构

组成评价工作组制定评价控制策略汇总评价结果实施评价工作与测试

专题讨论穿行测试抽样比较分析

内部控制评价工作组可审阅的内控流程文档有( )。