资产核算即建立基金账册并进行会计核算复核审查管理人计算的基金资产净值和份额净值-X题卡

作为独立于基金管理人的当事人保管基金资产对基金管理人的投资运作进行监督保存基金财产管理业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料对基金资产进行会计复核和审查

基金账务的复核基金头寸的复核基金资产净值的复核业绩表现数据的复核

资产保管，即基金托管人应为基金资产设立独立的账户，保证基金全部资产的安全完整资金清算，即执行基金管理人的投资指令，办理基金名下的资金往来资产核算，即建立基金账册并进行会计核算，复核审查管理人计算的基金资产净值和份额净值投资运作监督，监督基金管理人的行为是否符合基金合同的规定

防止基金财产挪作他用，有利于保障基金资产安全对基金管理人的投资运作进行监督，可以促使基金管理人按照要求运作基金资产对基金资产进行会计复核和净值计算，保证基金份额净值和会计核算的真实性、准确性有利于保护基金份额持有人的权益

账务复核头寸复核资产净值复核财务报表复核

基金头寸基金资产净值基金财务报表基金费用

基金托管人要为基金设立独立的账户，单独核算、分账管理基金托管人与管理人协商一致后，可以为多个基金设立一个账户，统一进行会计核算基金托管人根据需要为多个基金合并开立一个账户，但每只基金独立进行会计核算基金托管人在不违背持有人利益的前提下，可以转让基金账户供基金管理人使用

资金清算，即执行基金托管人的投资指令，办理基金名下的资金往来按照基金合同的约定确定基金收益分配方案计算并公告基金资产净值，确定基金份额申购、赎回价格资产核算，即建立基金账册并进行会计核算，复核审查基金托管人计算的基金资产净值和份额净值

资产保管，即基金托管人按规定为基金资产设立独立的账户，保证基金全部财产的安全完整资金清算，即执行基金管理人的投资指令，办理基金名下的资金往来资产核算，即建立基金账册并进行会计核算，复核审查管理人计算的基金资产净值和份额净值投资运作监督，即监督基金管理人的投资运作行为是否符合法律法规及基金合同的规定

受托人账户管理人基金托管人投资管理人

基金资产净值基金费用基金头寸基金账务

基金账务基金资产净值基金费用基金头寸

资产保管，即基金托管人应为基金资产设立独立的账户，保证基金的全部资产安全完整资金清算，即执行基金管理人的投资指令，办理基金名下的资金往来资产核算，即建立基金账册并进行会计核算，复核审查管理人计算的基金资产净值和份额净值投资运作监督，即监督基金管理人的行为是否符合基金合同的规定

可以防止基金财产挪作他用，有利于保障基金资产安全基金托管人对基金管理人的投资运作进行监督，可以促使基金管理人按照要求运作基金资产基金托管人对基金资产进行会计复核和净值计算，保证基金份额净值和会计核算的真实性、准确性有利于保护基金份额持有人的权益

基金管理人应进行基金会计核算并编制基金财务会计报告基金管理人应建立基金账册并进行会计核算只有基金管理人才有权发售基金份额在整个基金的运作中，基金管理人和基金份额持有人处于中心地位基金管理人必须以投资者的利益为最高利益

资产核算，即建立基金账册并进行会计核算，复核审查管理人计算的基金资产净值和份额净值。( )