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分别计算甲公司2x19年12月31日递延所得税负债的余额和递延所得税资产的余额。

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A公司2007年12月31日资产负债表中有关项目账面价值及其计税基础如下交易性金融资产账面价值为15

递延所得税负债为165万元；递延所得税资产为33万元递延所得税资产为165万元；递延所得税负债为33万元递延所得税负债为165万元；递延所得税资产为0万元递延所得税负债为0万元；递延所得税资产为33万元

分别编制甲公司2x19年12月31日对库存B产品计提减值准备及其对所得税影响的会计分录

分别编制甲公司2x19年12月31日对乙公司股票投资按公允价值计量及其对所得税影响的会计分录

甲公司适用的所得税税率为25%2016年12月31日甲公司交易性金融资产的计税基础为2000万元账面

-25 25 75 -75

2x18年10月18日甲公司以银行存款3000万元购入乙公司的股票分类为以公允价值计量且其变动计入当

12.5 62.5 112.5 50

甲公司适用的所得税税率为25%2019年12月31日甲公司交易性金融资产的计税基础为2000万元账面

-25 25 75 -75

分别计算甲公司2X18年度的应纳税所得额当期应交所得税递延所得税负债和所得税费用的金额并编制相关会计

20×3年3月2日甲公司以银行存款1000万元从证券市场购入A公司5%的普通股股票划分为以公允价值

确认递延所得税资产175万元确认递延所得税资产50万元，并转回递延所得税负债125万元转回递延所得税负债175万元确认递延所得税负债50万元，并转回递延所得税资产125万元

判断甲公司2x19年12月31日A新技术研发支出的资本化部分形成的是应纳税暂时性差异还是可抵扣暂时

甲公司2011年度实现的利润总额为10000万元适用的所得税税率为25%除下述事项外不存在其他利润总

甲公司2012年部分经济业务如下12012年6月30日将自用房产转作出租且以公允价值模式进行后续计量

2012年12月31日递延所得税资产账面余额为17.5万元 2012年12月31日递延所得税负债账面余额为70万元 2012年不影响所得税费用的递延所得税负债为70万元 2012年影响所得税费用的递延所得税负债为-5万元 2012年影响所得税费用的递延所得税资产为12.5万元

编制甲公司2X18年12月31日对乙公司股票投资期末计量的会计分录

计算2x19年的捐赠支出所产生的暂时性差异的金额并判断是否需要确认递延所得税资产

20×3年3月2日甲公司以银行存款1000万元从证券市场购入A公司5％的普通股股票划分为以公允价值计

确认递延所得税资产175万元确认递延所得税资产50万元，并转回递延所得税负债125万元转回递延所得税负债175万元确认递延所得税负债50万元，并转回递延所得税资产125万元

编制甲公司2X19年3月27日收到现金股利的会计分录

甲公司2006年12月31日无形资产的账面价值为200万元重估的公允价值为240万元会计和税法规定都

2．4 9．6 -2．4 32

甲公司于2011年12月1日购入一项设备取得成本为600万元会计上采用年限平均法计提折旧使用年限为1

2012年12月31日，确认递延所得税负债：
借：所得税费用 150000
贷：递延所得税负债 150000 2013年12月31日，确认的递延所得税负债为24万元 2013年12月31日，确认的递延所得税负债为9万元 2013年12月31日，确认递延所得税负债：
借：所得税费用 90000
贷：递延所得税负债 90000

编制甲公司2X19年4月25日转让乙公司股票的相关会计分录

甲公司对出租的投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量适用的企业所得税税率为 25%2×19年12月

2×19年末应确认其他综合收益2000万元 2×19年实现利润总额3000万元 2×20年实现利润总额1200万元 2×20年末递延所得税负债账面余额650万元

编制甲公司2X19年3月20日在乙公司宣告分派现金股利时的会计分录

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