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内控规范要求企业必须委托会计师事务所对本企业内部控制的有效性进行审计，出具审计报告 内控规范强调内部控制是由企业全体员工实施的 内控规范要求企业实行内部控制自我评价制度 执行内控规范的上市公司应__年度自我评价报告
审核企业内部控制及其实施情况，并向董事会作出报告 指导企业内部审计机构的工作 审核企业的财务报告及有关信息__内容 负责内部审计与外部审计的沟通协调
中央企业2012年底前建成规范的内部控制体系 中央企业从2014年起每年向国资委报送内部控制评价报告 中央企业向国资委只需报送2014年内部控制评价报告 发现中央企业内部控制存在重大缺陷的，将根据其性质或影响程度在业绩考核中给予扣分或降级处理
审核企业内部控制及其实施情况，并向董事会作出报告 指导企业内部审计机构的工作 审核企业的财务报告及有关信息__内容 负责内部审计与外部审计的沟通协调
企业董事会或类似权力机构应当对内部控制评价报告的真实性负责 企业应当以12月31日作为年度内部控制评价报告的基准日 企业应当于评价报告的基准日后4个月内报出内部控制评价报告 对于评价报告的基准日至内部控制评价报告发出日之间发生的事项，企业应当对评价结论进行相应调整
内部控制评价的依据 内部控制评价工作的总体情况 内部控制评价的范围 内部控制评价的程序和方法
企业内部控制应用指引是对企业建立健全企业内部控制所提供的指引 企业内部控制评价指引是对企业管理层对本企业内部控制有效性进行自我评价提供的指引 企业内部控制审计指引是为注册会计师和会计师事务所执行内部控制审计业务的执行准则 企业内部控制应用指引在企业内部控制规范体系框架中居于次要地位
企业内部控制评价工作组应根据现场测试获取的证据，对内部控制缺陷进行最终认定 企业可以聘请一家会计师事务所为其提供内部控制审计服务和内部控制自我评价服务 企业内部控制评价工作组对内部控制评价报告的真实性负责 评价报告在提交内部控制评价部门前需要得到被评价单位相关责任人签字确认
企业内部控制应用指引是对企业建立健全企业内部控制所提供的指引 企业内部控制评价指引是对企业管理层对本企业内部控制有效性进行自我评价提供的指引 企业内部控制审计指引是为注册会计师和会计师事务所执行内部控制审计业务的执行准则 企业内部控制应用指引在企业内部控制规范体系框架中居于主要地位
中央企业应当按照《企业内部控制基本规范》和配套指引的要求，建立规范、完善的内部控制体系 中央企业在开展内部控制自我评价的同时，必须聘请会计师事务所对财务报告内部控制的有效性进行审计并出具审计报告 中央企业应当建立内部控制重大缺陷追究制度，内部控制评价和审计结果要与履职评估或绩效考核相互结合 中央企业应当自2013年起，于每年4月30日前向国资委报送内部控制评价报告，同时抄送派驻本企业监事会
企业可以聘请一家会计师事务所为其提供内部控制审计服务和内部控制自我评价服务 企业内部控制评价工作组应根据现场测试获取的证据，对内部控制缺陷进行最终认定 评价报告在提交内部控制评价部门前需要得到被评价单位相关责任人签字确认 企业内部控制评价工作组对内部控制评价报告的真实性负责
企业内部控制评价工作组应根据现场测试获取的证据，对内部控制缺陷进行最终认定 企业可以聘请一家会计师事务所为其提供内部控制审计服务和内部控制自我评价服务 企业内部控制评价工作组对内部控制评价报告的真实性负责 评价报告在提交内部控制评价部门前需要得到被评价单位相关责任人签字确认
内部控制评价报告应当报经董事会或… 企业内部控制审计报告应当与内部… 企业应当以12月31日作为年度内部… 内部控制评价报告应于基准日后4个月内报出
企业董事会应当对内部控制评价报告的真实性负责 企业应当以12月31日作为年度内部控制评价报告的基准日 企业应当于评价报告的基准日后4个月内报出内部控制评价报告 对于评价报告的基准日至内部控制评价报告发出日之间发生的事项，企业应当对评价结论进行相应调整
审核企业内部控制及其实施情况，并向董事会作出报告 指导企业内部审计机构的工作 审核企业的财务报告及有关信息__内容 负责内部审计与外部审计的沟通协调
企业应当以12月31日作为年度内部控制评价报告的基准日 企业应当于基准日后4个月内报出内部控制评价报告 内部控制评价报告应当报经总经理办公会批准后对外__或报送相关部门 内部控制评价报告中应包括董事会对内部控制报告真实性的声明
A内部控制评价报告应当报经董事会或类似权力机构批准后对外__或报送相关部门 B企业内部控制评价部门应当关注自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间是否发生影响内部控制有效性的因素 C内部控制评价报告应于基准日后6个月内报出 D内部控制评价的有关文件资料、工作底稿和证明材料等应当妥善保管
《企业内部控制基本规范》 《企业内部控制审计指引》 《企业内部控制应用指引》 《企业内部控制评价指引》
内部控制评价报告应当报经董事会或类似权力机构批准后对外__或报送相关部门 企业内部控制评价部门应当关注自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间是否发生影响内部控制有效性因素 内部控制评价报告应于基准日后6个月内报出 内部控制评价的有关文件资料、工作底稿和证明材料等应当妥善保管
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