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相容职务分离控制 授权审批控制 财产保护控制 预算控制
会计系统控制 人力资源管理控制 授权审批控制 绩效考评控制
内部控制环境、风险识别与评估的评价 内部控制措施的评价 信息交流与反馈的评价 内部控制主要目标实现程度的评价。
职责分离、相互制约的部门和岗位设置 内部控制的文化氛围 完善的信息系统 审慎经营的理念 横向的授权与审批制度
商业银行内部控制评价应当由管理层指定的部门组织实施 商业银行应当制定内部控制缺陷认定标准，根据内部控制缺陷的影响程度和发生的可能性划分内部控制缺陷等级，并明确相应的纠正措施和方案 商业银行应当根据业务经营情况和风险状况确定内部控制评价的频率，至少每年开展一次 商业银行应当强化内部控制评价结果运用，可将评价结果与被评价机构的绩效考评和授权等挂钩，并作为被评价机构领导班子考评的重要依据
不相容职务分离控制 授权审批控制 会计系统控制 绩效考评控制
不相容职务分离控制 授权审批控制 会计系统控制 运营控制
《企业内部控制基本规范》 《企业内部控制配套指引》 《加强金融机构内部控制的指导原则》 《商业银行内部控制指引》
职责分离、相互制约的部门和岗位设置 内部控制的文化氛围 完善的信息系统 审慎经营的理念 横向的授权与审批制度
绩效考评控制 运营控制 不相容职务分离控制 授权审批控制
《企业内部控制基本规范》 《商业银行内部控制指引》 《企业内部控制应用指引》 《企业内部控制评价指引》
不相容职务分离控制 授权审批控制 会计系统控制 绩效考评控制
内部控制环境； 风险识别与评估； 内部控制措施； 信息交流与反馈 监督评价与纠正。
内部控制应当覆盖商业银行所有部门和业务的岗位 商业银行开办新业务要以内部控制为优先 商业银行内部控制有统一标准，不能因规模小而在内部控制上与大型商业银行有所差异 商业银行内部控制的监督部门可以直接向董事会提交报告 董事会作为股__会的执行机构，不受内部控制的约束
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