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信息系统控制 报告机制 业务连续性管理 考评管理 内控文化
被评价机构内部控制体系的主要控制点 被评价机构内部控制体系的健全情况 被评价机构内部控制体系的基本情况 被评价机构内部控制体系的运行情况
安全防护 标准规范 生产管理 评价考核 技术研究 项目管理
对内部控制体系要素及其相互作用的描述。 内部控制政策和目标。 关键岗位及其职责与权限。 不可接受的风险及其预防和控制措施。 控制程序、作业指导、方案和其他内部文件。
内部控制应用指引 内部控制评价指引 内部控制审计指引 内部控制基本规范
高级管理层制定适当的内部控制政策 董事会负责建立并实施一个充分有效的内部控制体系 内部控制不属于商业银行日常工作的一部分 监事会负责监督董事会、高级管理层完善内部控制体系
内部控制环境 风险识别和评估 内部控制措施 信息交流与反馈 监督评价及纠正
内部控制环境； 风险识别与评估； 内部控制措施； 内控目标实现程度； 监督评价与纠正。
内部控制体系及其过程的改进 内部控制政策、目标的变更 与内部控制有关资源的需求 内部控制体系评价的结果
内部控制结论 内部控制程序 内部控制基础 内部控制保证
高级管理层制定适当的内部控制政策 董事会负责建立并实施一个充分有效的内部控制体系 内部控制不属于商业银行日常工作的一部分 监事会负责监督董事会、高级管理层完善内部控制体系
《企业内部控制基本规范》规定内部控制的目标、要素、原则和总体要求，是内部控制的总体框架，在内部控制标准体系中起统领作用 我国《企业内部控制基本规范》对内部控制中的内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通以及内部监督五大要素进行了认定 风险评估要素要求企业应当根据设定的控制目标，全面系统持续地收集相关信息，结合实际情况，及时进行风险评估 《企业内部控制基本规范》在内部控制规范体系中占据主体地位
稽核检查制度 稽核监督体系 内部控制制度的评审和反馈机制 内部控制工作责任
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