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企业应当加强内部审计工作，保证内部审计机构设置、人员配备和工作的独立性 企业应当建立重大风险预警机制和突发事件应急处理机制 企业应当建立举报投诉制度和举报人保护制度 企业应当结合内部监督情况，定期对内部控制的有效性进行自我评价
引言段应当说明企业的名称和内部控制已经过审计 审计报告中包含内部控制固有局限性的说明段 审计报告的日期不应晚于董事会认可对内部控制及评价报告的责任且已批准评价报告的日期 在整合审计中，注册会计师对内部控制审计报告和财务报表审计报告需要签署相同的日期
企业各级管理人员应当充分利用内部报告管理和指导企业的生产经营活动，及时反映市场竞争情况 企业应当制定严格的内部报告保密制度，明确保密内容、保密措施、密级程度和传递范围，防止泄露商业秘密 企业应当有效利用内部报告进行风险评估，准确识别和系统分析企业生产经营活动中的内外部风险 企业应当将能够公开的内部报告及时向社会公众__，以更好履行社会责任
企业应当建立内部报告审核、保密和评估制度 企业内部各管理层级均应当指定专人负责内部报告工作，在任何情况下不得越权上报信息 内部报告应当简洁明了、通俗易懂、传递及时 企业应当拓宽内部报告渠道，广泛收集合理化建议
内部报告指标体系的设计应当与全面预算管理相结合 内部各管理层级均应当指定专人负责内部报告工作 应当有效利用内部报告进行内部风险评估 利用多种形式鼓励员工及企业利益相关方举报和投诉企业内部的违法违规
引言段应当说明企业的名称和内部控制已经过审计 审计报告中包含内部控制固有局限性的说明段 审计报告的日期不应晚于董事会认可对内部控制及评价报告的责任且已批准评价报告的日期 在整合审计中，注册会计师对内部控制审计报告和财务报表审计报告需要签署相同的日期
财务报表审计报告 内部控制审计报告 内部控制自我评估报告 信息系统鉴证报告
中央企业应当按照《企业内部控制基本规范》和配套指引的要求，建立规范、完善的内部控制体系 中央企业在开展内部控制自我评价的同时，必须聘请会计师事务所对财务报告内部控制的有效性进行审计并出具审计报告 中央企业应当建立内部控制重大缺陷追究制度，内部控制评价和审计结果要与履职评估或绩效考核相互结合 中央企业应当自2013年起，于每年4月30日前向国资委报送内部控制评价报告，同时抄送派驻本企业监事会
内部报告在传递前必须经签发部门负责人审核 所有重要内部文件必须永久保存 未经授权人员不得接触相关报告文件 定期对内部报告的形成和使用进行全面评估
企业建立内部报告指标体系的根据是其自身的发展战略，与环境和业务变化无关 企业应当严格规定内部报告审核程序和设定审核权限 企业建立内部报告使用及保管制度，防止商业秘密泄露的手段包括职责分离、授权接触 企业应建立内部报告的评估制度，重点关注内部报告的及时性、安全性和有效性
企业董事会应当对内部控制评价报告的真实性负责 企业应当以12月31日作为年度内部控制评价报告的基准日 企业应当于评价报告的基准日后4个月内报出内部控制评价报告 对于评价报告的基准日至内部控制评价报告发出日之间发生的事项，企业应当对评价结论进行相应调整
企业应当以12月31日作为年度内部控制评价报告的基准日 企业应当于基准日后4个月内报出内部控制评价报告 内部控制评价报告应当报经总经理办公会批准后对外__或报送相关部门 内部控制评价报告中应包括董事会对内部控制报告真实性的声明
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