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企业应当加强内部审计工作，保证内部审计机构设置、人员配备和工作的独立性 企业应当建立重大风险预警机制和突发事件应急处理机制 企业应当建立举报投诉制度和举报人保护制度 企业应当结合内部监督情况，定期对内部控制的有效性进行自我评价
建立研究分析报告和资讯信息的审阅、管理及使用机制，对研究分析报告、资讯信息的使用进行审阅和合规检查 采取有效措施，保证研究分析人员独立形成研究分析意见和结论 防止研究分析人员以及公司内部其他人员利用研究报告、资讯信息为自身及其他利益相关方谋取不当利益 建立相关规章制度，明确相关研究人员要定期做出研究分析报告，报告期限一般为半年
企业应当建立内部报告审核、保密和评估制度 企业内部各管理层级均应当指定专人负责内部报告工作，在任何情况下不得越权上报信息 内部报告应当简洁明了、通俗易懂、传递及时 企业应当拓宽内部报告渠道，广泛收集合理化建议
财务报表审计报告 内部控制审计报告 内部控制自我评估报告 信息系统鉴证报告
中央企业应当按照《企业内部控制基本规范》和配套指引的要求，建立规范、完善的内部控制体系 中央企业在开展内部控制自我评价的同时，必须聘请会计师事务所对财务报告内部控制的有效性进行审计并出具审计报告 中央企业应当建立内部控制重大缺陷追究制度，内部控制评价和审计结果要与履职评估或绩效考核相互结合 中央企业应当自2013年起，于每年4月30日前向国资委报送内部控制评价报告，同时抄送派驻本企业监事会
内部报告在传递前必须经签发部门负责人审核 所有重要内部文件必须永久保存 未经授权人员不得接触相关报告文件 定期对内部报告的形成和使用进行全面评估
不定期统计报表 企业外部报表 企业内部报表 定期统计报表
企业建立内部报告指标体系的根据是其自身的发展战略，与环境和业务变化无关 企业应当严格规定内部报告审核程序和设定审核权限 企业建立内部报告使用及保管制度，防止商业秘密泄露的手段包括职责分离、授权接触 企业应建立内部报告的评估制度，重点关注内部报告的及时性、安全性和有效性
高层领导采取强硬的集权管理方式，可能不利于内部控制制度的制定和执行 企业建立权责明晰的组织制度，为实施内部控制制度提供组织保障 良好的人事政策，有利于内部控制制度发挥作用 内部审计可以监督内部控制制度的有效实施，有利于建立良好的内部控制环境 企业内部控制制度只能适应企业环境条件，并根据企业的环境，建立内部控制制度系统
建立研究分析报告和资讯信息的审阅、管理及使用机制，对研究分析报告、资讯信息的使用进行审阅和合规检查 采取有效措施，保证研究分析人员独立形成研究分析意见和结论 防止研究分析人员以及公司内部其他人员利用研究报告、资讯信息为自身及其他利益相关方谋取不当利益 建立相关规章制度，明确相关研究人员要定期做出研究分析报告，报告期限一般为3个月或6个月
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