甲公司20×9年度涉及所得税的有关交易或事项如下20×9年12月31日甲公司对商誉计提减值准备10-X题卡

确认所得税费用3725万元确认应交所得税3840万元确认递延所得税收益ll5万元确认递延所得税资产800万元确认递延所得税负债570万元

长期股权投资产生的暂时性差异确认为递延所得税资产初始投资成本小于投资时应享有乙公司可辨认净资产公允价值份额的差额应调减20×9年度应纳税所得额长期股权投资产生的暂时性差异确认为递延所得税负债初始投资成本小于投资时应享有乙公司可辨认净资产公允价值份额的差额应调减20×7年度应纳税所得额

所得税费用为900万元应交所得税为1300万元递延所得税负债为40万元递延所得税资产为400万元

所得税费用为900万元应交所得税为1300万元递延所得税负债为40万元递延所得税资产为400万元

1900 19800 20000 21000

直接调整2×19年度财务报表相关项目的金额确认2×20年递延收益720万元确认2×20年应交所得税720万元增加2×20年营业利润720万元

折旧产生的可抵扣暂时性差异确认为递延所得税资产折旧产生的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债折旧产生的暂时性差异影响当期所得税，不影响递延所得税折旧产生的暂时性差异不影响当期所得税，影响递延所得税

所得税费用为900万元应交所得税为1300万元递延所得税负债为40万元递延所得税资产为400万元

1112.5 1468.5 1470.5 1485.5

8000 10000 12000 15000

3120000 3200000 3250000 3600000

确认所得税费用3725万元确认应交所得税3840万元确认递延所得税收益115万元确认递延所得税资产800万元确认递延所得税负债570万元

甲公司20×8年应确认的当期所得税为零甲公司20×8年应确认的递延所得税为-625万元甲公司20×8年应确认的递延所得税为750万元甲公司在20×8年度利润表中应确认的所得税费用为-625万元甲公司在20×8年度利润表中应确认的所得税费用为0

甲公司20×4年应确认的当期所得税为零甲公司20×4年应确认的递延所得税收益为510.22万元甲公司20×4年应确认的递延所得税费用为750万元甲公司在20×4年度利润表中应确认的所得税费用为-510.22万元

甲公司20×9年度涉及所得税的有关交易或事项如下：20×9年12月31日，甲公司对商誉计提减值准备1000万元。该商誉系20×7年12月8日甲公司从丙公司处购买丁公司100%股权并吸收合并丁公司时...