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固定资产账面价值大于其计税基础 固定资产账面价值小于其计税基础 可供出售金融资产账而价值大于其计税基础 预计负债账面价值大于其计税基础 存货的账面价值小于计税基础
资产的计税基础，即在未来期间计税时按照税法规定可以税前扣除的金额 资产的计税基础，即账面价值减去在未来期间计税时按照税法规定可以税前扣除的金额 负债的计税基础，即在未来期间计税时，按照税法规定可以税前扣除的金额 负债的计税基础，即账面价值减去在未来期间计税时按照税法规定可以税前扣除的金额
固定资产账面价值大于其计税基础 可供出售金融资产账面价值大于其计税基础 预计负债账面价值大于其计税基础 预收账款账面价值大于其计税基础
固定资产账面价值大于其计税基础 无形资产账面价值小于其计税基础 可供出售金融资产账面价值大于其计税基础 存货账面价值大于其计税基础
会计上固定资产的账面价值与其计税基础不一致 确认国债利息收入同时确认的资产 可供出售金融资产确认公允价值变动 存货计提存货跌价准备
使用寿命不确定的无形资产 已计提减值准备的固定资产 已确认公允价值变动损益的交易性金融资产 因违反税法规定应缴纳但尚未缴纳的滞纳金
会计上固定资产的账面价值与其计税基础不一致 确认国债利息收入时确认的资产 计提存货跌价准备 可计入应纳税所得额的坏账准备
固定资产账面价值大于其计税基础 应付职工薪酬账面价值大于其计税基础 可供出售金融资产账面价值大于其计税基础 预计负债账面价值大于其计税基础 预收账款账面价值大于其计税基础
资产的计税基础是指账面价值减去在未来期间计税时按照税法规定可以税前扣除的金额 负债的计税基础是指在未来期间计税时按照税法规定可以税前扣除的金额 如果负债的确认不涉及损益就不会导致账面价值与计税基础之间产生差异 资产在初始确认时通常不会导致其账面价值与计税基础之间产生差异 资产的账面价值与计税基础之间的差异主要产生于后续计量
资产的计税基础是指账面价值减去在未来期间计税时按照税法规定可以税前扣除的金额 负债的计税基础是指在未来期间计税时按照税法规定可以税前扣除的金额 负债的计税基础，是指负债的账面价值减去未来期间计算应纳税所得额时按照税法规定可予抵扣的金额 资产的账面价值与计税基础之间的差异主要产生于后续计量
因非同一控制下企业合并所产生的商誉 期末因公允价值变动调增可供出售金融资产账面价值 企业自行研发新产品所形成的无形资产（非企业合并产生），其账面价值和计税基础之间的差额 企业以融资租赁方式租入的固定资产，其初始确认时账面价值和计税基础之间的差额
使用寿命不确定的无形资产 已计提减值准备的固定资产 已确认公允价值变动损益的交易性金额资产 因违反税法规定应缴纳但尚未缴纳的滞纳金
使用寿命不确定的无形资产 已计提减值准备的固定资产 已确认公允价值变动收益的交易性金融资产 因违反税法规定应缴纳但尚未缴纳的滞纳金
资产的计税基础是指账面价值减去在未来期间计税时按照税法规定可以税前扣除的金额 负债的计税基础是指在未来期间计税时按照税法规定可以税前扣除的金额 如果负债的确认不涉及损益就不会导致账面价值与计税基础之间产生差异 资产在初始确认时通常不会导致其账面价值与计税基础之间产生差异 资产的账面价值与计税基础之间的差异主要产生于后续计量
融资租入固定资产的入账价值 企业为关联方提供债务担保确认了预计负债1000万元 企业自行研发符合税法加计扣除的无形资产 税法规定的收入确认时点与会计准则一致，会计确认预收账款500万元
资产的计税基础是指账面价值减去在未来期问计税时按照税法规定可以税前扣除的金额 负债的计税基础是指在未来期间计税时按照税法规定可以税前扣除的金额 如果负债的确认不涉及损益就不会导致账面价值与计税基础之间产生差异 资产的账面价值与计税基础之间的差异主要产生于后续计量 资产在初始确认时有可能会出现其账面价值与计税基础部同
会计确定的净残值与税法允许税前扣除的期间和金额不同 会计确定的净残值与税法认定的净残值不同 会计确定的折旧方法与税法认定的折旧方法不同 会计确定的折旧年限与税法认定的折旧年限不同
使用寿命不确定的无形资产 已计提减值准备的固定资产 已确认公允价值变动损益的交易性金额资产 因违反税法规定应缴纳但尚未缴纳的滞纳金
资产的计税基础，是指企业收回资产账面价值过程中，计算应纳税所得额时按照税法规定可以自应税经济利益中抵扣的金额 负债的计税基础是指在未来期间计税时按照税法规定可以税前扣除的金额 负债的计税基础，是指负债的账面价值减去未来期间计算应纳税所得额时按照税法规定可予抵扣的金额 资产的账面价值与计税基础之间的差异主要产生于后续计量
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