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编制 2017 年 2 月 1 日发生销售折让及相关所得税影响的会计分录。

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编制2017年2月1日因销售折让调整坏账准备及相关所得税的会计分录

编制甲公司2x21年3月15日收到丙公司退回汽车时的相关会计分录

甲公司2017年财务报表于2018年4月30日批准报出2017年的所得税汇算清缴于2018年5月31

追溯调整已对外报出的2017年度财务报表相关项目的金额确认2018年递延收益720万元确认2018年应交所得税720万元确认2018年其他收益720万元

合并编制调整利润分配——未分配利润盈余公积——法定盈余公积的会计分录

对资料一中不正确的会计处理编制相应的更正分录

B公司适用的所得税税率为25%2017年度财务报告于2018年3月10日批准报出2017年所得税汇算

属于资产负债表日后调整事项冲减2017年度的营业收入1 000万元冲减2017年度的营业成本800万元冲减2017年度的应交税费——应交所得税50万元

对资料二中资产负债表日后调整事项编制相应的调整分录逐笔编制涉及所得税的会计分录

2017年7月28日甲公司向乙公司销售一批商品开出的增值税专用发票上注明的销售价格为800万元增值税

冲减2017年8月的销售收入800万元及成本600万元冲减2017年7月的销售收入800万元及成本600万元冲减2017年7月的销售收入40万元冲减2017年8月的销售收入40万元

编制2017年2月1日因销售折让结转损益及调整盈余公积的会计分录

编制2016年10月15日销售商品并结转成本的会计分录

2003年12月1日甲公司销售给乙公司货物一批取得含税收入117万元其中价款100万元增值税17万

计算2016年12月31日甲公司应计提坏账准备的金额并编制相关分录

甲公司20×2年实现利润总额3640万元当年度发生的部分交易或事项如下 1自3月20日起自行研

甲公司2014年实现利润总额3260万元当年度发生的部分交易或事项如下1自2月20日起自行研发一项新

计算甲公司2016年6月30日对W商品应计提存货跌价准备的金额并编制相关会计分录

甲公司适用的所得税税率为25%因销售产品承诺提供3年的保修服务2016年年末预计负债科目余额为500

2017年年末预计负债账面价值为700万元 2017年年末可抵扣暂时性差异累计额为700万元 2017年“递延所得税资产”发生额为50万元 2017年应交所得税为400万元

甲公司适用的所得税税率为25%甲公司2×17年分别销售AB产品l万件和2万件销售单价分别为100元

2 3.25 5

假定2017年6月30日发生的退货数量不是1件而是6件编制甲公司的会计分录

编制甲公司2017年确认所得税费用的相关会计分录

2017年3月20日甲公司销售一批商品增值税专用发票上注明售价为300000元增值税税额为51000

销售实现时，确认销售收入300000元发生销售折让时，冲减主营业务收入18000元发生销售折让时，冲减主营业务成本12000元甲公司实际收到的款项为329940元

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