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内部控制应当贯穿单位经济活动的决策、执行和监督全过程，实现对经济活动的全面控制 在全面控制的基础上，内部控制应当关注单位重要经济活动和经济活动的重大风险 内部控制应当在单位内部的部门管理、职责分工、业务流程等方面形成相互制约和相互监督 内部控制应当符合国家有关规定和单位的实际情况，并随着外部环境的变化、单位经济活动的调整和管理要求的提高，不断修订和完善
丙公司将大额的资金委托给其控股股东甲公司进行投资活动 代控股股东甲公司偿还年底到期的银行借款 委托某工商银行将闲置的资金贷款给控股股东甲公司 从控股股东购买生产用材料，开具一张大额的商业承兑汇票
VAR没有给出最坏情形下的损失 VAR的度量结果存在误差 头寸改变造成风险失真 VAR限额是动态的
采购计划安排的风险 采购物资质量和价格的风险 采购付款的风险 资金管控的风险
丙公司将大额的资金委托给其控股股东甲公司进行投资活动 代控股股东甲公司偿还年底到期的银行借款 委托某工商银行将闲置的资金贷款给控股股东甲公司 从控股股东购买生产用材料，开具一张大额的商业承兑汇票
客户频繁开立、撤销理财账户； 客户购买金额较大； 客户风险承受能力与理财产品风险不匹配； 商业银行超过约定时间进行资金划付； 其他应当关注的异常情况。
对人才空缺岗位缺乏了解和分析 未能对面试小组进行正确的培训 未能有效地进行背景审查或利用背景审查的结果 甄选过程中受理性情感因素的影响 未能对面试小组进行协调和整合
筹资决策不当，引发资本结构不合理或无效融资，可能导致企业筹资成本过高或债务危机 投资决策失误，引发盲目扩张或丧失发展机遇，可能导致资金链断裂或资金使用效益低下 资金调度不合理、营运不畅，可能导致企业陷入财务困境或资金冗余 资金活动管控不严，可能导致资金被挪用、侵占、抽逃或遭受欺诈
内部报告系统缺失、功能不健全、内容不完整，可能影响生产经营有序运行 内部信息传递不通畅、不及时，可能导致决策失误、相关政策措施难以落实 内部信息传递中泄露商业秘密，可能削弱企业核心竞争力 企业未能指定专门机构对信息系统建设实施归口管理，明确相关单位的职责权限，建立有效工作机制
VaR没有给出最坏情景下的损失 VaR的度量结果存在误差 头寸变化造成风险失真 VaR限额是动态的
营业收入的截止认定 应收账款的计价和分摊认定 应收账款的存在认定 营业收入的准确性认定
证券公司应当健全授权管理体系，严禁越权从事经营活动 证券公司应当制定包括风险容忍度和风险限额等的风险指标体系 证券公司保证风险管理制度贯彻落实的手段主要为评估、检查，不含绩效考核 证券公司应当关注风险的关联性，审慎评估公司面临的总体风险水平
营业收入的截止认定 应收账款的计价和分摊认定 应收账款的存在认定 营业收入的准确性认定
委托某工商银行将闲置的资金贷款给控股股东S公司 W公司将大额的资金委托给其控股股东S公司进行投资活动 从控股股东购买生产用材料，开具一张大额的商业承兑汇票 代控股股东S公司偿还年底到期的银行借款
存货项目的计价和分摊认定 营业成本项目的准确性认定 销售费用项目的完整性认定 应收账款项目的存在认定
人力资源缺乏或过剩 人力资源退出机制不当 人力资源激励约束机制不合理 关键岗位人员管理不完善
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