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内部控制的设计与运行受制于成本效益原则 内部控制是针对所有业务活动设计的 内部控制可能因经营环境， 业务性质的改变而消弱或失败 内部控制可能因执行人员__或屈服于外部压力而失败
内部控制的设计与运行受制于成本效益原则 内部控制是针对所有业务活动而设计 内部控制可能因经营环境、业务性质的改变而削弱或失败 内部控制可能因执行人员__或屈服于外部压力而失败
重要缺陷是内部控制中存在的、可能导致不能及时防止或发现并纠正财务报表出现重大错报的一项控制缺陷或多项控制缺陷的组合 重大缺陷是内部控制中存在的、其严重程度足以引起负责监督被审计单位财务报告的人员关注的一项控制缺陷或多项控制缺陷的组合 内部控制存在的缺陷，按其严重程度分为设计缺陷和运行缺陷 内部控制存在的缺陷包括设计缺陷和运行缺陷
内部控制测评不包括了解内部控制 内部控制测评仅包括内部控制测试 内部控制测评的目的仅包括测试内部控制的有效性 内部控制测评是被审计单位的工作 内部控制测评是审计人员的工作
建立报告和信息反馈制度 建立内部控制问题整改机制 落实整改承担直接责任 建立内部控制管理责任制
内部控制目标应考虑法律法规、监管要求 内部控制目标应符合内部控制政策 内部控制目标应予定性化 内部控制目标应体现持续改进的要求
财务报告内部控制存在一项或多项重要缺陷 财务报告内部控制存在一项重大缺陷 财务报告内部控制存在多项重大缺陷 注册会计师知悉对企业内部控制…
高级管理层制定适当的内部控制政策 董事会负责建立并实施一个充分有效的内部控制体系 内部控制不属于商业银行日常工作的一部分 监事会负责监督董事会、高级管理层完善内部控制体系
财务报表审计和内部控制审计应… 内部控制审计报告只报告财务报告… 内部控制审计是对特定基准日内部… 若内部控制存在重要缺陷，应发表…
内部控制是一个实现目标的程序及方法，而其本身并非目标 内部控制需要提供绝对保证 内部控制要由企业中各级人员实施与配合 即使内部控制系统完善，也需要对系统进行检查
内部控制要由企业中各级人员实施与配合 内部控制是一项实现目标的过程 内部控制提供绝对保证 内部控制的三项目标包括：取得经营的效率和有效性、确保财务报告的可靠性、遵循适用的法律法规
内部控制制度是一套独立于企业管理制度的体系 风险控制包括事前控制、事中控制、事后控制 风险评估时考虑效益和费用 内部环境是内部控制的基础
内部控制是一个过程 内部控制是企业管理者的任务，由企业的董事会和管理层实施 有效的内部控制可以合理保证控制目标的实现 内部控制不仅仅是制度和手册，而是渗透到企业活动之中的一系列行为
审计人员在确定内部控制的可信赖程度时，应当保持应有的职业谨慎 在审计风险模型中，控制风险始终大于零 内部控制测试如果设置的好，可以代替实质性程序 审计中总是存在一定的控制风险
内部控制制度是一套独立于企业管理制度的体系 风险控制包括事前控制、事中控制、事后控制 风险评估时要考虑效益和费用 内部环境是内部控制制度的基础
注册会计师可以以书面形式与企业董事会和经理层沟通，也可以以口头形式进行沟通，并记录沟通的结果 在内部控制审计报告中增加非财务报告内部控制重大缺陷描述段 注册会计师无需对非财务报告内部控制重大缺陷单独发表审计意见 注册会计师应提醒企业加以改进
高级管理层制定适当的内部控制政策 董事会负责建立并实施一个充分有效的内部控制体系 内部控制不属于商业银行日常工作的一部分 监事会负责监督董事会、高级管理层完善内部控制体系
控制的设计是指考虑一项控制单独或连同其他控制是否能够有效防止或发现并纠正重大错报 控制得到执行的前提是指某项控制存在 设计不当的控制可能表明内部控制存在重大缺陷，注册会计师在确定是否考虑控制得到执行时，应当首先考虑控制的执行 控制得到执行是指某项控制在存在的前提下被审计单位正在有效使用
内部审计部门通常是内部控制系统的主要监察人 风险评估是确定如何降低和管理风险的依据，同时也是其它内部控制元素的根基 企业无论规模大小，在建立内部控制系统时，均可能存在资源受限的问题 内部控制系统应嵌入企业运营之中，并成为公司文化的一部分
董事会制定恰当的内部控制政策，对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估 监事会负责监督董事会，高级管理层完善内部控制体系 高级管理层负责建立并实施一个充分有效的内部控制体系 以上说法都不正确
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