基金会计核算过程的主要风险点有等-X题卡

以下关于基金会计核算说法错误的是

单个基金是基金会计核算的责任主体基金托管人需要对所托管的证券投资基金进行会计核算基金的会计分期细化到日对所管理的基金应当以每只基金为会计核算主体，独立建账、独立核算

基金管理公司是基金会计核算的责任主体对所管理的基金应当以每只基金为会计核算主体

以下关于基金会计核算的特点表述不正确的是

基金管理公司的经营活动和证券投资基金的投资管理活动应独立建账、独立核算目前，我国基金会计核算的会计区间细化到日为了提高核算效率，同一基金管理公司管理的所有基金可以合并建账、统一核算基金会计核算主体为证券投资基金

基金会计核算的内容主要包括

证券和衍生工具交易及其清算的核算持有证券的上市公司行为的核算基金会计核算的复核本期利润及利润分配的核算

基金会计核算中是基金会计核算的责任主体

证监会基金管理公司基金托管人基金持有人

关于基金会计核算下列表述正确的有

应该将证券投资基金的管理主体——基金管理公司的经营活动与证券投资基金的经营活动区别开来从及时性原则出发，基金会计期间划分必然更加细化，即以周甚至是日为核算__期间基金以投资管理为主要业务，除非基金合同另有约定，基金持有的金融资产和承担金融负债通常归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债基金管理公司是基金会计核算的责任主体，基金托管人不需对基金进行会计核算

基金会计核算资金清算投资监督等基金托管的主要业务活动都可以通过技术系统完成

下列各项中不属于基金会计核算的主要内容的是

权益核算利润核算风险核算基金申购与赎回核算

以下关于基金会计核算说法中正确的是Ⅰ单只基金是基金会计核算的责任主体Ⅱ基金的会计分期细化到日Ⅲ基金

Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

根据证券投资基金会计核算业务指引基金会计核算主要包括以下几类业务

证券和衍生工具交易及其清算的核算基金资产估值的核算持有证券的上市公司行为的核算各类资产的利息核算

企业会计核算以企业为会计核算主体基金会计则以证券投资基金为会计核算主体其中承担主会计责任的是

基金托管人基金管理人基金份额持有人基金管理公司

关于基金会计核算以下表述错误的是

基金是会计核算主体基金托管人承担主会计责任当前我国以境外资产为投资标的基金以人民币为记账本位币基金管理公司是基金会计核算的责任主体

基金会计核算的主要内容有