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因变配电所已受电,由业主方运行管理,该公司是否可以提前办理竣工验收手续?说明理由。
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一级建造师机电工程总题库《模拟试题二》真题及答案
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凌辉重工的内控评价工作组评价公司招标管理流程是否完善.简要说明工程部应当提供的几种内控流程文档及其用处
根据企业内部控制应用指引第4号——社会责任企业在履行社会责任方面需要关注的主要风险有
合同管理需关注的主要风险有
下列各项关于企业存货管理内部控制措施的表述中错误的有
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某大型集团公司为强化担保业务内部控制制定了担保业务内部控制制度在该制度规定的下列内容中符合内部控制要求的有
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内部控制评价报告一般应当包括
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为了建立针对信息系统的内部控制企业应该采取的措施有
国有大型企业集团公司以下简称A公司为加强内部控制建设专门成立内部控制评价机构负责内部控制评价的具体组织实施工作该公司在设置内部控制评价机构的基础上还成立专门的评价工作组接受内部控制评价机构的领导具体承担内部控制评价工作的组织评价工作组成员由公司内部相关机构熟悉情况参与日常监控的负责人及业务骨干组成评价工作组对集团公司所属BCDE子公司内部控制的有效性进行全面评价检查评价中发现以下问题1B公司对外投资决策失控经查该项投资发生于2011年6月份当时B公司董事长谭某经朋友介绍认识了自称是境外甲金融投资公司以下简称甲公司总经理的廖某双方约定由B公司向甲公司投入1000万元用于投资期限1年收益率20%考虑到这项投资能给本公司带来巨额回报为避免错失良机谭某指令财会部先将1000万元资金汇往甲公司之后再向董事会补办报批手续补签投资协议财会部汇出资金后向对方核实是否收到汇款时却始终找不到廖某后经查实甲公司纯属子虚乌有2C公司对外担保管理松弛2011年3月C公司为乙公司提供100万元贷款担保公司风险管理部李某根据总经理指示办理此事由于李某对担保业务不熟悉c公司也没有相应的管理制度因此李某仅凭感觉认为乙公司董事长是本公司总经理的亲属不会出现问题于是办理了担保手续此后乙公司破产C公司承担连带责任3D公司工程项目管理混乱2010年5月D公司建设职工活动中心2011年6月份完工工程预算总投资3500万元决算金额为3950万元据查该工程由D公司工会提出申请由工会有关人员进行可行性研究经D公司董事会审批同意并授权由工会__张某具体负责工程项目的实施和对工程价款支付的审批随后张某私自决定将工程交由某个体施工队承建在工程即将完工时施工队负责人向张某提出职工活动中心应有配套健身设施建议增建保龄球馆张某认为这一建议可取指示工会有关人员提出工程项目变更申请经其签字批准后实施在工程完工后由工会有关人员办理了竣工验收手续由财务部门将交付使用资产登记入账职工活动中心交付使用后发现包括保龄球道在内的多项工程设施存在严重质量问题4E公司重大设备采购控制不严2011年5月E公司决定从国外引进两台具有世界领先水平的生产设备经某客户推荐和联系E公司指派副总经理带队赴国外丙公司实地考察考察期间考察团仅观看了所要采购设备的图片和影视资料未进行实地考察和技术测试双方代表经过谈判并经各自公司授权批准签订了采购合同6月15日E公司按照合同约定一次性支付了设备款8月初两台设备运抵E公司并在启封安装后立即投入生产但在生产过程中这两台设备多次出现故障后经专家鉴定这两台设备是国外淘汰多年的旧机器丙公司仅仅更换了一些零部件重新喷涂了油漆就将其出售给了E公司其实际价值不及售价的十分之一内部控制评价机构在评价工作结束后向A公司董事会监事会和经理层通报了内部控制评价情况针对所属全资子公司在内部控制方面存在的问题A公司召开由集团公司领导各部门负责人和各子公司负责人参加的专门会议进行研究在讨论过程中有关人员发言要点如下A公司董事长王某这几个公司内部控制薄弱给企业和国家财产造成重大损失教训极其深刻值得反思集团公司和各子公司要切实建立健全内部控制不要怕程序复杂也不要怕审批繁琐只要能搞好内部控制花多大代价都值得A公司总会计师赵某第一要强化内部审计在集团公司财会部增设审计部专门负责对内部控制执行情况进行监督审计部接受财会部领导但重大问题可以直接向我汇报第二严格审批权限各子公司均实行一支笔审批所有财务收支无论是工程支出还是日常零星开支都由各子公司董事长审批第三对所有内控缺陷的整改方案应及时向集团总经理报告A公司财会部经理孙某第一建议加强对工程项目的预算管理实行刚性预算超预算的工程支出一律不予批准第二落实固定资产采购责任制建议由各子公司技术部全权负责办理采购事宜并建立严格的责任追究机制要求1从内部控制角度分析判断并指出BCDE公司内部控制中存在哪些薄弱环节2从内部控制角度分析判断A公司董事长王某总会计师赵某财会部经理孙某在会议发言中的观点有哪些不当之处?简要说明理由3基于以上内部控制存在的一些缺陷A公司内部控制评价报告应否得出有效的结论并阐明理由
下列各项关于企业人力资源内部控制的表述中正确的有 2016年
下列属于内部控制评价部门或机构应具备的条件有
下列各项关于企业采购环节内部控制措施的表述中错误的有
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根据企业内部控制应用指引第2号——发展战略简要分析思达公司在发展战略制定中存在的问题.
大华股份有限公司以下简称大华公司非常重视企业内部控制建设冬日会计师事务所已接受委托对大华公司2013年度的内部控制进行审计按照注册会计师执业准则的要求冬日会计师事务所必须对大华公司的内部控制进行了解测试和评价后才能出具内部控制审计报告以下是注册会计师通过检查大华公司内部管理制度汇编员工手册组织结构图业务流程图岗位描述和权限指引等内部资料并结合询问观察和穿行测试收集的部分内部控制资料资料一注册会计师从大华公司董事会记录中发现以下陈述1内部控制建设有助于及时识别和防范风险以保证公司战略目标的实现2如果公司建立了健全的内部控制制度并且有效按照内部控制制度执行就可以消除员工舞弊这一点对公司的可持续发展十分重要3公司建立的内部控制应具有客观性和严肃性不能更改资料二大华公司监事会强调指出内部控制的实施不是某一个领导的事情也不是某一个员工的事情是全公司每一个员工的事情包括董事会各级管理层和所有的员工都有责任人人有责任资料三大华公司对审计委员会的内部控制职责描述记录如下1审核公司内部控制及其实施情况并定期向冬日会计师事务所报告做好对外的沟通和协调工作2负责公司内部审计部门的工作编写内部控制审计报告3处理公司投诉与举报督促公司建立畅通的投诉与举报途径资料四公司对出纳工作岗位特别规定如下1出纳员可实行强制休假制度休假期间应办理好交接手续相关工作由记账会计兼任2出纳员对于库存现金要做到日清月结对于白条抵库情形应定期向内部审计部门报告3出纳员至少每月编制一次银行存款余额调节表对于非正常的未达账项应及时向内部审计部门报告4出纳员对于个人名章妥善保管最好交给财务负责人保管5为了便于管理和协调出纳员应由财务处长的直系亲属担任资料五大华公司对于各个业务环节的岗位职责进行了明确的规定其中部分规定如下1供应商确定与采购合同订立可以由一个人同时负责2销售经理负责批准赊销并亲自注销坏账3仓库管理员负责保管存货并有处置破损商品的权限4负责应收账款记账的会计应每月定期向本市到期客户收取现款5公司核心业务在需要时可以选择外包资料六大华公司对风险评估作出以下要求1公司管理层表明公司应不惜一切代价来消除评估的风险发生的可能性2公司应拒绝与不诚信的客户打交道同时表示坚决不为任何往来单位提供担保这是公司重要的风险降低措施3公司2015年计划采用联营来规避风险要求从企业内部控制理论和方法角度分析上述资料一至资料六的各种情形中的内部控制设计或执行存在的情况逐一指明内部控制的观点是否正确并分别说明理由
根裾企业内部控制应用指引第4号——社会责任企业在履行社会责任方面需要美注的主要风险有
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