你可能感兴趣的试题
运营分析控制 财产保护控制 授权审批控制 绩效考评控制
内部控制机制 内部控制原则 内部控制措施 内部控制目的
存货管理人员应经常抽时间对存货进行全面盘点清查 企业仓储部门应当详细记录存货人库、出库及库存情况，并定期和财会部门、存货管理部门进行核对 对代管、代销、暂存、受托加工的存货应该单独存放，其记录和会计核算可以和本单位存货合并处理 除仓储人员外，企业内部其他人员接触存货，应当经过相关部门的特别授权
内部控制大纲 基本管理制度 部门业务规章 业务操作手册
限制非授权人员接近仓库 定期盘点存货 对存货进行视频监控 制定严格的存货保管制度 建立存货成本分析和控制机制
内部控制措施 内部控制保障 内部控制治理 风险管理措施
存货管理人员应该经常抽时间对存货进行全面盘点清查 企业仓储部门应当详细记录存货入库、出库及库存情况，并定期和财会部门、存货管理部门进行核对 对代管、代销、暂存、受托加工的存货应该单独存放，其记录和会计核算可以和本单位存货合并处理 除仓储人员外，企业内部其他人员接触存货，应当经过相关部门特别授权
内部控制目标 内部控制原则 控制环境 内部控制措施
存货管理人员应该经常抽时间对存货进行全面盘点清查 企业仓储部门应当详细记录存货入库、出库及库存情况，并定期和财会部门、存货管理部门进行核对 对代管、代销、暂存、受托加工的存货应该单独存放，其记录和会计核算可以和本单位存货合并处理 除仓储人员外，企业内部其他人员接触存货，应当经过相关部门特别授权
企业文化是企业在经营管理过程中形成的,影响内部控制环境的精神和理念，包括高级管理人员的管理理念,经营风格与职业操守，企业的整体价值观，员工的行为守则等 健全的治理结构,科学的内部机构设置和权责分配是内部控制的基本前提，是控制环境的重要内容 科学合理的人力资源政策是内部控制的人才和工作机制保证，有利于调动员工的积极性,主动性和创造性 有效的反舞弊机制是发现和处理舞弊行为的制度安排，有利于及时防范因舞弊而导致内部控制措施失效
部门业务规章 内部风险控制制度 基本管理制度 内部控制大纲
会计与出纳岗位分离 制定原材料消耗定额 固定资产购置须经授权审批 定期盘点存货
引入外部控制评价和监督 明确内部控制职责 完善内部控制措施 建立健全内部控制机制
内部控制建设有助于企业及时识别和、 防范风险， 促进企业实现战略发展目标 企业应当结合自身的管理实践， 从控制环境、 风险评估、 控制措施、 信息与沟通、 监督检查等要素出发建立本单位的内部控制 内部控制应当由企业各个层级的人员共同实施， 从企业负责人到各个业务分部、 职能部门的负责人，直至每一名员工， 都应对实施内部控制负有责任 企业应当定期或不定期对本单位内部控制的健全性、 合理性和有效性进行评价， 及时发现内部控制设计和实施环节存在的缺陷和漏洞， 采取切实可行措施予以改进
业务连续性管理计划 采用更为有力的内部控制措施 购买保险 计提风险损失准备 业务外包
包括存货的内部控制 包括成本会计制度的内部控制 包括费用类内部控制 存货的内部控制可概括为数量和计价两个关键因素的控制
有关控制措施包括“高层检查”，即董事会与高级管理层应要求下级部门及时报告经营管理情况和特别情况，以检查内部控制的实施状况以及在实现内部控制目标方面的进展。高级管理层应根据检查情况提出内部控制缺失情况，督促职能管理部门改进 有关控制措施包括“审批与授权”，即根据若干限制条件对各项业务、管理活动进行审批与授权，明确各级的管理责任 有关控制措施包括“不兼容岗位的适当分离” 有关“实物控制”的主要措施包括实物限制、单人保管和定期盘存等
绩效考评控制 授权审批控制 单据控制 财产保护控制
内部控制制度按目的不同，可以分为内部会计控制制度和内部管理控制制度 内部管理控制制度是内部会计控制制度的前提和基础 内部会计控制制度和内部管理控制制度的区别主要在于两者目的不同 控制措施若用于内部会计控制制度，则就不可用于内部管理控制制度 控制措施若用于内部管理控制制度，则就不可用于内部会计控制制度
湘公网安备 43130202000226号