下列业务中发生的进项税额不允许从销项税额中抵扣的有-X题卡

不允许抵扣进项税额按17%抵扣进项税款按6%抵扣进项税额按13%抵扣进项税额

进项税额可以抵减销项税额计算销项税额的计税依据为不含税销售额计算销项税额的计税依据为含税销售额进项税额不允许抵扣

业务(6)中购进B型空调机因尚未开出商业汇票，所以不得抵扣进项税金。业务(7)中货款未付，不得抵扣进项税额；业务(8)中发生退货并取得厂家开具的红字发票，但由于是因质量原因造成的，所以不得冲减本期进项税额。业务(8)中发生退货，如不及时冲减本期进项税额，将会造成虚增进项税，应按照偷税论处。

对自来水公司为生产产品而外购的修理用备件所含进项增值税下列处理正确的是

按17%抵扣销售水的销项税额按13%抵扣销售水的销项税额按6%抵扣销售水的销项税额不允许抵扣销售水的销项税额

原增值税一般纳税人自用的应征消费税的摩托车汽车游艇其进项税额从销项税额中抵扣

允许不允许

关于增值税一般纳税人购进和租用固定资产进项税额抵扣下列说法不正确的是

购进固定资产，既用于一般计税方法计税项目，又用于免征增值税项目，进项税额不得从销项税额中抵扣购进固定资产，专用于简易计税方法计税项目，进项税额不得从销项税额中抵扣租入固定资产，既用于一般计税方法计税项目，又用于免征增值税项目，其进项税额准予从销项税额中全额抵扣购买时不得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产，发生用途改变，用于允许抵扣进项税额的应税项目，可在用途改变的次月按照规定计算可抵扣的进项税额

某生产企业增值税一般纳税人的下列进项税额不得从销项税额中抵扣的有

购买涂料装修会议室发生的进项税额购买办公复印纸发生的进项税额购买用于生产应税货物的设备所发生的进项税额购买原材料用于生产免税产品所发生的进项税额

纳税人购进国内旅客运输服务其进项税额不允许从销项税额中抵扣

根据不动产进项税额抵扣的规定允许抵扣的进项税额中40%的部分为待抵扣进项税额于取得扣税凭证的当月起第

3 6 11 13

某公司采用邮寄方式销售购买商品所发生的邮寄费正确的处理是

不允许计算进项税额按正常运输费用依10%计算进项税额按正常运输费用依7%计算进项税额购买商品邮费可计算进项税额抵扣，销售商品邮费不可以计算进项税额抵扣

假设建筑安装企业营改增后采用简易征收过渡办法营改增前在建工程项目外购工程原材料所含增值税是

不允许抵扣销项税额允许抵扣进项税额不允许抵扣进项税额允许抵扣销项税额

增值税小规模纳税人为生产产品而外购的原材料所含增值税

按 17%抵扣进项税额按 13%抵扣进项税额按 6%抵扣进项税额不允许抵扣进项税额

关于不动产进项税额抵扣的有关规定下列表述正确的有

纳税人销售其取得的不动产或者不动产在建工程时，尚未抵扣完毕的待抵扣进项税额，允许于销售的当期从销项税额中抵扣不动产在建工程发生非正常损失的，其所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务已抵扣的进项税额应于当期全部转出；其待抵扣进项税额不得抵扣纳税人注销税务登记时，其尚未抵扣完毕的待抵扣进项税额不得从销项税额中抵扣对不同的不动产和不动产在建工程，纳税人应分别核算其待抵扣进项税额

某生产企业增值税一般纳税人的下列进项税额不得从销项税额中抵扣的有

购买涂料装修职工浴室发生的进项税额支付产成品仓库电费发生的进项税额购买一项同时用于应税项目和免税项目的专利权的进项税购买原材料用于生产免税产品所发生的进项税额

某生产企业增值税一般纳税人的下列进项税额不得从销项税额中抵扣的有

购买涂料装修职工浴室发生的进项税额支付产成品仓库电费发生的进项税额购买一项同时用于应税项目和免税项目的专利权的进项税购买原材料用于生产免税产品所发生的进项税额

增值税小规模纳税人为生产产品而外购的原材料所含增值税的处理正确的是

不允许抵扣进项税额按13%抵扣进项税额按6%抵扣进项税额按17%抵扣进项税额

下列各项业务中可以引起期末存货账面价值发生增减变动的有

计提存货跌价准备增值税小规模纳税人购入存货发生的不允许抵扣的增值税进项税额存货出售结转成本的同时结转之前计提的存货跌价准备盘盈的存货

增值税小规模纳税人购进货物取得专用发票可抵扣进项税额取得普通发票不允许扣除进项税额

下列项目中不允许作为进项税额抵扣的是

企业进口用于销售的设备由海关代征的增值税运输途中材料发生的合理损耗企业进口自用的用于办公楼装修用材料由海关代征的增值税上期结转的进项税额

税法规定如果纳税人发生按规定不允许抵扣而已经抵扣进项税额的情况应将该项购进货物或应税劳务的进项税额从