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2014年1月1日～2014年12月31日 2014年6月1日～2014年12月31日 2014年6月18日～2014年12月31日 2014年7月1日～2014年12月31日
3月1日发现2014年10月建造完工并达到预定可使用状态的一项固定资产尚未入账 3月11日外汇汇率发生重大变化 3月12日法院已结案诉讼项目实际赔偿金额与2014年12月31日确认的预计负债有较大差异 3月20日甲公司于2014年9月15日销售给乙公司的商品发生退货
2014年12月31日无形资产的计税基础为110万元 2014年12月31日应确认递延所得税资产13.75万元 2014年12月31日不确认递延所得税资产 2014年12月31日应确认递延所得税资产2.5万元
2014年12月31日预计负债产生可抵扣暂时性差异50万元 2014年12月31日预计负债产生应纳税暂时性差异70万元 2014年12月31日预计负债产生可抵扣暂时性差异70万元 上述业务不产生暂时性差异
77500 100000 177500 150000
2014年12月31日利润表“投资收益”项目填列金额为10万元 2014年12月31日资产负债表“可供出售金融资产”项目填列金额为2000万元 2014年12月31日利润表“公允价值变动收益”项目填列金额为0 2014年12月31日资产负债表“其他综合收益”项目填列金额为375万元
2014年12月31日 2014年1月1日 2015年12月31日 2015年1月1日
2014年12月31日无形资产的计税基础为220万元 2104年12月31日应确认递延所得税资产27.5万元 2014年12月31日不确认递延所得税资产 2014年12月31日应确认递延所得税资产5万元
210000 130000 320000 170000
湘公网安备 43130202000226号