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内部审计部门在组织中的地位 内部审计部门的职能范围 内部审计的技术才能要求 内部审计的专业应尽义务
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内部审计部门的政策和程序 ⅡA《标准》 内部审计的职责声明书 内部审计部门的章程
合规管理职能的履行情况应受到内部审计部门定期的独立评价 内部审计部门应负责商业银行各项经营活动的合规性审计 内部审计部门应随时将合规性审计结果告知合规负责人 商业银行合规管理职能应与内部审计职能不是分离的
缩小内部审计的范围，以避免发生潜在的利益冲突。 对同一部门的多次审计被安排在不同时间进行。 在开展外部审计之前，由内部审计部门对各职能部门进行审计。 根据内部审计部门的业务情况缩小外部审计的范围。
单位的内部审计部门 单位的财务部门 单位的纪检监察部门 单位的内部审计部门和纪检监察部门
对内部审计部门的有效性进行复核，确保他们的报告被听取，并采取了相应行动 达成内部审计的目的，包括评价会计、运营及行政控制的可靠性、充分性及有效性等 为企业增加新产品或服务提供建设性的商业建议 内部审计部门的工作应进行适当的规划，并被复核和记录
审计委员会应监察和评估内部审计职能在企业整体风险管理系统中的角色和有效性 审计委员会应该核查内部审计的有效性，并批准对内部审计主管的任命和解聘 审计委员会虽然会收到关于内部审计部门工作的定期报告，复核和监察管理层对内部审计的调查结果的反应，但是并不负责复核及评估年度内部审计工作计划 审计委员会应确保内部审计部门能直接与董事会__接触，并负有向审计委员会说明的责任
内部审计部门的宗旨、权利和职能以书面形式确定。 由董事会一致同意，才任免内部审计部门经理。 内部审计部门拥有全面开展审计的充分资金资源。 内部审计部门和董事会之间直接交流信息。
商业银行应建立合规管理部门与风险管理部门在合规管理方面的协作机制 商业银行合规管理职能应与内部审计职能相结合 合规管理职能的履行情况应受到内部审计部门定期的独立评价 内部审计部门应负责商业银行各项经营活动的合规性审计
委任承担公司年度财务报表审计的会计师事务所 评价企业是否遵守法律法规、合同以及内部政策 确保企业履行对外报告的义务 协助董事会和管理层评价收购计划以及实施收购过程中的控制措施
湘公网安备 43130202000226号