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基金资产评审中心 基金估值工作小组 基金管理公司 基金注册登记机构
基金管理人进行基金估值时,可参考估值工作小组的意见,但不能免除其估值责任 基金管理人每个工作日对基金资产估值 基金资产估值的责任人是基金托管人 基金托管人按基金合同规定,对管理人计算的基金份额净值进行复核
应该制定基金估值和份额净值计价的业务管理制度,明确基金估值的原则和程序 建立健全估值决策体系,使用合理可靠的估值业务系统 根据基金投资策略定期审阅估值原则和程序,确保其持续适用性 成立基金估值工作小组,定期评估基金行业的估值原则和程序
中证协基金行业股票估值指数简称“SAC行业指数” 该指数按照中国证监会《上市公司行业分类指引》标准编制的上海证券交易所市场的行业指数 该指数统一按照中国证监会分类标准进行上市公司行业划分 该指数对长期停牌股票进行指数撤权处理
基金部门独立机制 基金注册登记机制 基金估值工作机制 基金行政备案机制
基金管理公司 托管银行 基金估值工作小组 基金注册登记机构
中国证监会 中国注册会计师协会 财政部计司 中国基金业协会
基金资产净值=基金资产-基金负债 基金资产净值=基金估值-基金负债 基金资产净值=基金资产-基金资产估值 基金资产净值=基金资产-基金资产估值
基金管理人在计算份额净值时,可参考估值工作小组意见的,但不能免除其估值责任 基金托管人对管理人的估值结果负有复核责任 基金托管人对基金管理人的估值原则和程序有异议时,以基金管理人的意见为准 基金估值的责任人是基金管理人
基金份额持有人 基金托管人 基金估值工作小组 基金注册登记机构
基金管理人进行基金估值,可参考估值小组的意见,但不能免除其估值责任 基金托管人按基金合同规定,对管理人计算的基金份额净值进行复核 基金托管人根据确认的基金份额净值计算申购赎回数额 基金管理人每个工作日对基金资产估值
基金行业自律组织 基金行业促进组织 基金监管中心 基金行业规范组织
基金估值的主要目的是客观、准确地反映基金资产的价值 经基金估值能确定基金资产净值,从而计算出基金单位净值 经基金估值可以计算基金指数 经基金估值可以计算基金的流通市值
基金销售机构 估值核算机构 投资顾问机构 基金行业协会
制定基金估值和份额净值计价的业务管理制度,明确基金估值的原则和程序 积极进行基金资产估值的复核工作,改进基金资产估值结果 加强对业务人员的培训,确保估值人员熟悉各类投资品种的估值原则及具体估值程序 根据基金投资策略定期审阅估值原则及程序并确保其持续适用性