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可交换债券就是可转换债券 可交换债券的发行要素与可转换债券相似 对于投资者来说，持有可交换债券与持有标的上市公司的可转换债券相同 在约定期限内可交换债券可以以约定的价格交换为标的股票
发行要素与可转换债券相似 投资价值都与上市公司的价值相关 在约定的期限内可以以约定的利息兑付 发债主体和偿债主体相同，均为上市公司的股东
可转换公司债券可以提供担保，也可以不提供担保，可交换公司债券必须以其预备用于交换的股票设定为本次发行的公司债券的担保物 可交换公司债券交换的是公司已存在的股票，可转换公司债券转换的是公司新发行的股票 可转换公司债券可以约定转股价向下修正条款，可交换公司债券不可以约定交换价格向下修正条款 可交换公司债券的发行人是上市公司的股东，可转换公司债券的发行人是上市公司
发债主体和偿债主体不同 适用的法规不同 发行目的不同 股权稀释效应不同
发债主体和偿债主体不同 适用的法规不同 发行目的不同 股权稀释效应不同
可交换债券就是可转换债券 可交换债券的发行要素与可转换债券相似 对于投资者来说，持有可交换债券与持有标的上市公司的可转换债券相同 在约定期限内可以以约定的价格交换为标的股票
在我国发行可交换债券的适用法规是《上市公司证券发行管理办法》，可转换债券的适用法规是《公司债券发行试点办法》 可交换债券与可转换债券的发行目的均是用于投资项目 可交换债券的发行要素包括票面利率、期限、换股价格和换股比率、换股期限等 可交换债券的换股不会导致标的公司的总股本发生变化，而可转换债券的转股会使发行人的总股本扩大
发债主体不同 股权稀释效应不同 交割方式不同 发行方式不同
Ⅰ；Ⅱ；Ⅳ Ⅰ；Ⅲ；Ⅳ Ⅱ；Ⅲ；Ⅳ Ⅰ；Ⅱ；Ⅲ；Ⅳ
发债主体和偿债主体不同，前者是上市公司的股东，通常是大股东，后者是上市公司本身 可转换债券侧重于债券融资，可交换债券更接近于股权融资 发行目的不同，前者的发行目的咆括投资退出、市值管理、资产流动性管理等，不一定要用于投资项目，后者和其他债券的发债目的一般是将募集资金用于投资项目 所换股份的来源不同，前者是发行人持有的其他公司的股份，后者是发行人未来发行的新股
可交换债券与可转换债券的发债主体和偿债主体不同，前者是上市公司的股东，通常是大股东，后者是上市公司本身 可交换债券在国外有股票、现金和混合3种交割方式，可转换债券一般采用股票交割 两者所换股份的来源是相同的 可交换债券一般不设置转股价向下修正条款，可转换债券一般附有转股价向下修正条款
在我国发行可交换债券的适用法规是《上市公司证券发行管理办法》，可转换债券的适用法规是《公司债券发行试点办法》 可交换债券与可转换债券的发行目的均是用于投资项目 可交换债券的发行要素包括票面利率、期限、换股价格和换股比率、换股期限等 可交换债券的换股不会导致标的公司的总股本发生变化，而可转换债券的转股会使发行人的总股本扩大
可转换公司债券可以提供担保，也可以不提供担保，可交换公司债券必须以其预备用于交换的股票设定为本次发行的公司债券的担保物； 可交换公司债券交换的是公司己存在的股票，可转换公司债券转换的是公司新发行的股票 可转换公司债券可以约定转股价向下修正条款，可交换公司债券不可以约定交换价格向下修正条款 可交换公司债券的发行人是上市公司的股东，可转换公司债券的发行人是上市公司
可转换债券侧重于债券融资，可交换债券更接近于股权融资 发债主体和偿债主体不同，前者是上市公司的股东，通常是大股东，后者是上市公司本身 发行目的不同，前者的发行目的包括投资退出、市值管理、资产流动性管理等，不一定要用于投资项目，后者和其他债券的发债目的一般是将募集资金用于投资项目 所换股份的来源不同，前者是发行人持有的其他公司的股份，后者是发行人未来发行的新股
发债主体和偿债主体不同 适用的法规不同 发行目的不同 股权稀释效应不同
发行主体不同 转股对公司股本的影响不同 用于转股的股份来源不同 发行方式不同
可交换债券是指上市公司的股东依法发行、在一定期限内依据约定的条件可以交换成该股东所持有的上市公司股份的公司债券 可交换债券与可转换债券的相同之处是发行要素相似 对于投资者来说，持有可交换债券与持有标的上市公司的可转换债券相同 可交换债券就是可转换债券
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