甲公司2013年年末递延所得税资产科目的借方余额为72万元均为固定资产后续计量对所得税的影响适用所得-X题卡

借：递延所得税负债 65 贷：所得税费用 65 借：递延所得税负债 40 递延所得税资产 25 贷：所得税费用 65 借：递延所得税负债 24 递延所得税资产 33 贷：所得税费用 57 借：所得税费用 25 递延所得税资产 25 贷：递延所得税负债 50

150 175 198 231

57．1(借方) 39．6(借方) 60．4(贷方)

借：递延所得税负债65贷：所得税费用65 借：递延所得税负债40递延所得税资产25贷：所得税费用65 借：递延所得税负债24递延所得税资产33贷：所得税费用57 借：所得税费用25递延所得税资产25贷：递延所得税负债50

108 126 198 231

150 175 198 231

借：递延所得税负债 65 贷：所得税费用 65 借：递延所得税负债 40 递延所得税资产 25 贷：所得税费用 65 借：递延所得税负债 24 递延所得税资产 33 贷：所得税费用 57 借：所得税费用 25 递延所得税资产 25 贷：递延所得税负债 50

借方48 借方72 借方60 借方78

2020年年末预计负债账面价值为700万元 2020年年末可抵扣暂时性差异累计额为700万元 2020年“递延所得税资产”发生额为50万元 2020年应交所得税为400万元

175 150 200 103

30 46.2 33 32.5

借：递延所得税负债 65 贷：所得税费用 65 借：递延所得税负债 40 递延所得税资产 25 贷：所得税费用 65 借：递延所得税负债 24 递延所得税资产 33 贷：所得税费用 57 借：所得税费用 25 递延所得税资产 25 贷：递延所得税负债 50

2017年年末预计负债账面价值为700万元 2017年年末可抵扣暂时性差异累计额为700万元 2017年“递延所得税资产”发生额为50万元 2017年应交所得税为400万元

150 175 198 231

借方50万元、借方250万元贷方50万元、借方250万元借方250万元、借方50万元贷方250万元、借方50万元

3.30 23.10 9.9 128.70

111 180 150 30

12.5 7.5 5 20

765(贷方) 1 089(借方) 1 819(借方) 225(贷方)

103 150 175 231

甲公司2013年年末"递延所得税资产"科目的借方余额为72万元（均为固定资产后续计量对所得税的影响），适用所得税税率为25%，采用资产负债表债务法核算所得税。甲公司预计会持续盈利，各年能够获得足够的应...