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甲公司适用的所得税税率为25%，因销售产品承诺提供3年的保修服务，2019年年末“预计负债”科目余额为500万元，“递延所得税资产”科目余额为125万元。甲公司2020年实际发生保修费用400万元，在...

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甲公司2007年末递延所得税资产科目的借方余额为72万元均为固定资产后续计量对所得税的影响适用的所得

150 175 198 231

甲公司适用的所得税税率为25％按净利润的10％提取法定盈余公积甲公司从2×16年1月1日起将产品保修

产品保修费用计提比例的改变属于会计估计变更 2×16年12月31日“预计负债”余额为120万元 2×16年12月31日递延所得税资产余额为30万元该项变更使2×16年利润总额减少100万元

甲公司2×16年12月3日与乙公司签订产品销售合同合同约定甲公司向乙公司销售A产品20件单位售价30

100 400 -100 -400

甲公司下-年度某产品预算资料如下单位元假设公司该产品生产和销售平衡预计下-年销

甲公司20×7年年末递延所得税资产科目的借方余额为66万元均为固定资产后续计量对所得税的影响适用的

150 175 198 231

甲公司对所售产品承诺提供3年的保修服务根据以往经验所售产品发生的产品保修费用一般为销售收入的2%20

47.5 177.5 25 65

甲公司2×16年12月3日与乙公司签订产品销售合同合同约定甲公司向乙公司销售A产品20件单位售价30

100 400 -100 -400

甲公司对所售产品承诺提供3年的保修服务根据以往经验所售产品发生的产品保修费用一般为销售收入的2%20

25 47.5 65 177.5

甲公司2019年年初的递延所得税资产借方余额为100万元因2018年发生可税前抵扣的经营亏损形成递

确认当期所得税287.5万元确认递延所得税资产25万元确认递延所得税资产－75万元确认所得税费用362.5万元

甲公司适用的所得税税率为25％按净利润的10％提取法定盈余公积甲公司从2×16年1月1日起将产品保修

产品保修费用计提比例的改变属于会计估计变更 2×16年12月31日“预计负债”余额为120万元 2×16年12月31日递延所得税资产余额为30万元该项变更使2×16年利润总额减少100万元

甲公司适用的所得税税率为25％各年税前会计利润均为10000万元按照税法规定与产品售后服务相关的费

50万元－50万元 2500万元

甲公司适用的所得税税率为25%因销售产品承诺提供3年的保修服务2016年年末预计负债科目余额为500

2017年年末预计负债账面价值为700万元 2017年年末可抵扣暂时性差异累计额为700万元 2017年“递延所得税资产”发生额为50万元 2017年应交所得税为400万元

甲公司20×4年12月3日与乙公司签订产品销售合同合同约定甲公司向乙公司销售A产品400件单位售价9

0.45万元 0.594万元 -0.45万元

甲公司适用的所得税税率为25%甲公司2×17年分别销售AB产品l万件和2万件销售单价分别为100元

2 3.25 5

甲公司2007年末递延所得税资产科目的借方余额为72万元均为固定资产后续计量对所得税的影响适用的所得

150 175 198 231

甲公司20×9年12月3日与乙公司签订产品销售合同合同约定甲公司向乙公司销售A产品400件单位售价6

-1.5万元 0万元 4.5万元 1.5万元

甲公司2007年年末递延所得税资产科目借方余额为72万元均为固定资产后续计量对所得税的影响适用的所得

103 150 175 231

甲股份有限公司以下简称甲公司系上市公司为增值税一般纳税人适用的增值税税率为17%适用的所得税税率为2

调整减少递延所得税资产5万元调整增加留存收益10万元调整增加应交所得税2.5万元调整增加所得税费用7.5万元

甲公司适用的所得税税率为25%2019年分别销售A产品和B产品l万件和2万件销售单价分别为100元

2 3.25 5

甲公司适用的所得税税率为25%甲公司2012年分别销售AB产品l万件和2万件销售单价分别为100元和

2 3.25 5

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