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基金销售费用收取的条件、方式、用途和费用标准 约定支付报酬的比例和方式 以简单明了的格式和举例方式向投资人说明基金销售费用水平 中国证监会规定的其他有关基金销售费用的信息事项
基金销售机构可按照基金合同和招募说明书的约定,向投资人收取认购费、申购费、赎回费等费用 基金销售机构收取增值服务费可从认购资金中扣除 基金销售机构收取增值服务费时,应在所有开办增值服务的营业网点公示增值服务内容 基金销售机构可依照基金销售协议中约定,按照销售基金保有量收取一定比例的客户维护费
期末应将“销售费用”科目的余额转入“本年利润”科目,结转后应无余额 企业为销售产品而专设的机构的职工薪酬,应计入“销售费用” 商品流通企业的管理费用,可以计入“销售费用” 销售管理部门的业务费,不计入“销售费用”
基金的销售费用应在基金合同、招募说明书等载明 中国证监会可以设定基金销售费最低标准 基金管理人可以自行根据情况设定相应的费率 未经募集说明书载明并公告,不得对不同投资人使用不同费率
基金销售费用收取的条件、方式、用途和费用标准 以简单明了的格式和举例方式向投资人说明基金销售费用水平 中国证监会规定的其他有关基金销售费用的信息事项 以上都是
银行收取的基金销售费率较低 银行拥有成熟的资金清算体系 银行拥有庞大的客户基础 银行拥有覆盖全国的营业网络
后端收费模式下,可以按持有期限设置申购费率 基金销售机构可以对基金销售费用实行一定的优惠 基金管理人可以约定将赎回费全额计入基金财产 前端收费模式下,可以按持有期限设置申购费率
不得承诺利用基金资产进行利益输送 不得以排挤竞争对手为目的,压低基金的收费水平 不得以低于成本的销售费用销售基金 募集期间可以对认购费打折
基金销售机构应当按照基金合同和招募说明书的约定向投资人收取销售费用;未经招募说明书载明并公告,可以对不同投资人适用不同费率 基金销售机构销售基金管理人的基金产品前,应与基金管理人签订销售协议,约定支付报酬的比例和方式 基金管理人和基金销售机构应当在基金销售协议中明确约定销售费用的结算方式和支付方式,除客户维护费外,不得就销售费用签订其他补充协议 基金管理人应当在每季度的监察稽核报告中列明基金销售费用的具体支付项目和使用情况以及从管理费中支付的客户维护费总额
基金销售机构未经公告,不得对不同投资人适用不同费率 基金行业协会可以在自律规则中规定基金销售费用中相关费率的上限与下限 《证券投资基金销售管理办法》规定了基金销售中相关费率的最高标准 基金销售活动中收取的费用种类、收取方式、费率标准应当在基金合同中约定,并在招募说明书中说明
基金销售人员需要依法为投资者保守秘密,不得泄露投资者买卖及持有基金份额的信息 基金销售人员可向投资人客观陈述推介基金的过往业绩,但需表明过往业绩不预示基金的未来表现 基金销售人员不得擅自更改投资者的交易指令 基金销售人员在向投资者办理基金销售业务时,销售机构不得代扣或收取任何费用
基金销售机构应当按照基金合同和招募说明书的约定向投资人收取销售费用 未经招募说明书载明并公告,不得对不同投资人适用不同费率 基金销售机构销售基金管理人的基金产品前,应由总部与基金管理人签订销售协议,约定支付报酬的比例和方式 基金管理人与基金销售机构应在基金销售协议及其补充协议中约定双方在申购(认购)费,赎回费,销售服务费等销售费用上的分成比例
规范基金销售费用结构和费率水平 规范基金评价业务 规范基金销售账户的运作及销售结算资金的交收 规范基金份额持有人行为
基金管理人与基金销售机构应在基金销售协议及其补充协议中约定双方在申购(认购)费、赎回费、销售服务费等销售费用上的分成比例 基金管理人与基金销售机构应就各自实际取得的销售费用确认基金销售收入,如实核算、记账,依法纳税 基金销售机构销售基金管理人的基金产品前,应由总部与基金管理人签订销售协议,约定支付报酬的比例和方式 为了保护商业秘密,基金销售机构可以私下对不同投资者适用不同的销售费率
基金销售机构人员行为 基金宣传推介材料 基金销售费用 销售适用性
期末应将“销售费用”科目的余额转入“本年利润”科目,结转后应无余额 企业为销售产品而专设的机构的职工薪酬,应计入“销售费用” 商品流通企业管理费用不多的,可不设置“管理费用”科目,而将应核算内容并入“销售费用”科目核算 销售管理部门的业务费,不计入“销售费用”
基金销售内容的监管 基金销售适用性监管 对基金宣传推介材料的监管 对基金销售费用的监管
《证券投资基金法》 《证券投资基金销售管理办法》 《开放式证券投资基金销售费用管理规定》 《证券投资基金销售适用性指导意见》
基金销售费用收取的条件、方式 基金销售费用收取的用途和费用标准 基金销售费用入账的科目 基金销售费用水平
基金管理人应当在招募说明书及基金份额发售公告中载明基金销售费用收取的条件、方式、用途和费用标准 基金管理人应当在招募说明书及基金份额发售公告中载明基金赎回费率及简单举例 基金管理人应当在招募说明书及基金份额发售公告中载明基金客户维护费及简单举例 基金管理人应当在招募说明书及基金份额发售公告中载明基金认购/申购费率及简单举例