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出纳人员主要负责登记库存现金日记账和银行存款日记账 库存现金日记账由出纳人员根据库存现金的收、付款凭证,逐日逐笔顺序登记 银行存款日记账应该定期或者不定期与开户银行提供的对账单进行核对,每月至少核对三次 库存现金日记账和银行存款日记账应该定期与会计人员登记的库存现金总账和银行存款总账核对
出纳人员主要负责登记库存现金日记账和银行存款日记账 库存现金日记账由出纳人员根据库存现金的收、 付款凭证, 逐日逐笔顺序登记 银行存款日记账应该定期或者不定期与开户银行提供的对账单进行核对, 每月至少核对三次 库存现金日记账和银行存款日记账, 应该定期与会计人员登记的库存现金总账和银行存款总账核对
库存现金日记账由出纳人员根据同库存现金收付有关的记账凭证, 按时间顺序逐日逐笔进行登记 库存现金日记账根据" 上日余额+本日收入-本日支出=本日余额" 的公式, 逐日结出库存现金余额 逐日结出的库存现金余额要与库存现金实存数核对, 以检查每日库存现金收付是否有误 从银行提取库存现金的收入数, 应根据银行存款付款凭证登记
现金日记账应由出纳人员根据审核后的现金收、付款凭证登记 从银行提现金业务,应根据相关现金收款凭证登记现金日记账中的现金收入数 现金日记账应逐日逐笔序时登记 每日经济业务登记完毕,应结计当日余额,并与库存现金实存额进行核对
库存现金日记账根据“上日余额+本日收入-本日支出=本日余额” 的公式,逐日结出库存现金余额 库存现金日记账由出纳人员根据库存现金收付有关的记账凭证, 按时间顺序逐日逐笔进行登记 逐日结出的库存现金余额要与库存现金实存数核对, 以检查每日库存现金收付是否有误 从银行提取现金的收入数,应根据银行存款付款凭证登记
盘点时, 要注意有无以白条抵充现金的现象 出纳人员只须每月结账后对其经管的现金进行盘点即可 库存现金清查的主要方法是实地盘点 盘点时, 要清点库存现金实存数并与库存现金日记账核对
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