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财务主管。 审计委员会。 薪酬部门经理。 总经理。
单位在设计内部控制制度时， 对经济业务的处理程序要有明确规定， 要简便易行， 便于实际操作和运行。 单位在设计内部控制制度时， 应定期检查其执行情况， 对发现的薄弱环节及时进行改进， 对出现的问题及时进行处理， 保证内部控制落到实处、 发挥实效。 单位要力争以最小的控制成本取得最大的控制效果。 因此， 在实行内部控制花费的成本和由此产生的经济效益之间要保持适当的比例。 单位的内部控制系统是否规范了各项经济活动， 覆盖了对人、 财、 物的全方位管理。
不采取任何进一步的措施，因为决定是否针对已报告的审计发现和建议采取合适措施的责任在于管理层。 启动舞弊调查，以确定员工是否已利用公司内部控制中存在的薄弱环节。 告知高层管理人员，审计发现的内部控制薄弱环节必须得到纠正，并重新安排一次跟踪审计。 评价高层管理人员决定承担风险的原因，并将高层管理人员的决定报告董事会。
不采取任何进一步的措施，因为决定是否针对已报告的审计发现和建议采取合适措施的责任在于管理层。 启动舞弊调查，以确定员工是否已利用公司内部控制中存在的薄弱环节。 告知高层管理人员，审计发现的内部控制薄弱环节必须得到纠正，并重新安排一次跟踪审计。 评价高层管理人员决定接受风险的原因，并将高层管理人员的决定报告董事会。
个人信贷业务高风险领域 内部控制和案件防控的薄弱环节 监管部门所关注的事项 市场风险
经常包括关于某机构内部控制情况的一般性问题，并提供很多空白，供该公司的员工以文字形式回答问题 一般用于收集尚未编制流程图的职能部门的信息 很少在审计师怀疑有严重内部控制薄弱环节存在时应用 一般包括一系列“是／否”问题，并且否定回答表明存在潜在的内部控制薄弱环节
商业银行的所有权和经营权分离和制衡还有待完善 内部控制的组织架构已经形成 内部控制的管理水平有待提高 内部控制监督的及时性有待提高 内部控制评价体系已经完善
财务主管。 审计委员会。 薪酬部门经理。 总经理。
薪酬部门人员要轮换其职务； 薪金支票由员工的直接监督员发放； 薪金记录要每季度与税收报告核对； 时间记录职能是独立于薪酬部门的。
为所开展的业务程序提供计划和执行的书面化记录。 可以当作编制财务报表的一种方式。 将内部控制中的薄弱环节记录下来，并向管理层提出改进建议。 遵守《标准》。
经营管理存在的隐患 经营管理存在的薄弱环节 内部控制存在的缺陷 经营管理存在的缺陷
揭示问题，分析形成问题的原因 揭示矛盾，抓住问题的症结所在 采取措施及时加以纠正和完善 充分论证，制定解决方案
对自身业务做科学准确的定位 对企业所处的经济、政治等环境做客观、清晰的判断 合理处理自身与外界的矛盾 处理好管理层关系
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