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内部控制应当覆盖包括各项业务、各个部门和各级人员，并涵盖资金募集、投资研究、投资运作、运营保障和信息__等主要环节 组织结构应当权责分明、平行设置 以合理的成本控制达到最佳的内部控制效果，内部控制与股权投资基金管理人的管理规模和员工人数等方面相匹配，契合自身实际情况 股权投资基金管理人应当定期评价内部控制的有效性，并随着有关法律法规的调整和经营战略、方针、理念等内外部环境的变化同步适时修改或完善
各机构、部门、岗位职责应当保持相对独立 必须得到持续的贯彻执行并切实发挥作用 必须覆盖公司的各项业务，各个部门、各级人员 应遵循相互制约的原则，重点考虑横向控制的制约关系
证券公司应当保证各内部控制部门之间相互制约、相互监督 履行内部控制职能的部门、机构或团队应当与前台业务运作相分离 不同类别的投资银行业务应当制定并执行统一的执业、内部控制标准和流程 证券公司投资银行类业务内部控制应当以合理成本实现内部控制目标 内部控制应当贯穿于投资银行类业务各个环节，确保不存在内部控制空白或漏洞
必须得到持续的贯彻执行并切实发挥作用 必须覆盖公司的各项业务、各个部门、各级人员 各机构、部门、岗位职责应当保持相对独立 应遵循相互制约的原则，即主要考虑横向控制的制约关系
所有业务部门 经营管理层 部门负责人 内部审计部门
内部控制应当做到事前、事中、事后控制相统一;覆盖证券公司的所有业务、部门和人员，渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节，确保不存在内部控制的空白或漏洞 内部控制应当符合国家有关法律法规和中国证监会的有关规定，与证券公司经营规模、业务范围、风险状况及证券公司所处的环境相适应，以合理的成本实现内部控制目标 证券公司部门和岗位的设置应当权责分明、相互牵制，前台业务运作与后台管理支持适当分离 承担内部控制监督检查职能的部门应当独立于证券公司其他部门
内部控制应当做到事前、事中、事后控制相统一；覆盖证券公司的所有业务、部门和人员，渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节，确保不存在内部控制的空白或漏洞 内部控制应当符合国家有关法律法规和中国证监会的有关规定，与证券公司经营规模、业务范围、风险状况及证券公司所处的环境相适应，以合理的成本实现内部控制目标 证券公司部门和岗位的设置应当权责分明、相互牵制，前台业务运作与后台管理支持适当分离 承担内部控制监督检查职能的部门应当独立于证券公司其他部门
内部控制应当做到事前、事中、事后控制相统一；覆盖证券公司的所有业务、部门和人员，渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节，确保不存在内部控制的空白或漏洞 内部控制应当符合国家有关法律法规和中国证监会的有关规定，与证券公司经营规模、业务范围、风险状况及证券公司所处的环境相适应，以合理的成本实现内部控制目标 证券公司部门和岗位的设置应当权责分明、相互牵制，前台业务运作与后台管理支持适当分离 承担内部控制监督检查职能的部门应当独立于证券公司其他部门
内部控制应当包括公司的各项业务 内部控制应当包括公司的各个部门(或机构)和各级人员 涵盖到决策、执行、监督、反馈等各个环节 以合理的控制成本达到最佳的内部控制效果
内部控制的监督、评价部门应当独立于内部控制的建设、执行部门，并有直接向董事会、监事会和高级管理层报告的渠道 内部控制应当以防范风险、审慎经营为出发点，商业银行的经营管理，尤其是设立新的机构或开办新的业务，均应当体现“内控优先”的要求 内部控制应当具有高度的权威性，任何人不得拥有不受内部控制约束的权力，内部控制存在的问题应当能够得到及时反馈和纠正 内部控制应当渗透商业银行的各项业务过程和各个操作环节，覆盖所有的部门和岗位，并由全体人员参与，任何决策或操作均应当有案可查
商业银行的经营管理应当体现"效益优先、内控辅之"的要求 内部控制的监督、评价部门必须与内部控制的建设、执行部门密切联系 内部控制应当渗透到商业银行的各项业务过程和各个操作环节，并由全体人员参与 内部控制须有高度的权威性，除董事会和高层管理者外任何人不得拥有不受内部控制的权力
商业银行应当对纳入资产负债表管理的机构进行内部控制评价，包括商业银行及其附属机构 商业银行应当根据业务经营情况和风险状况确定内部控制评价的频率，至多每年开展一次 商业银行年度内部控制评价报告经董事会审议批准后，于每年6月30日前报送银监会或对其履行法人监管职责的属地银行业监督管理机构 商业银行内部审计部门、内控管理职能部门和业务部门均承担内部控制监督检查的职责，应根据分工协调配合，构建覆盖各级机构、各个产品、各个业务流程的监督检查体系
相互制约原则 健全性原则 独立性原则 成本效益原则
湘公网安备 43130202000226号