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渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节 覆盖证券公司的所有业务、部门和人员 事前、事中、事后控制相统一 确保不存在内部控制空白或漏洞，这体现了内部控制制度的健全性
内部控制制度主要由内部控制大纲、基本管理制度、部门业务规章、业务操作手册等部分组成 应当遵循健全性、有效性、独立性、相互制约、成本效益、及时性等原则 包括内部控制机制和内部控制制度两个方面 内部控制制度应合法合规
内部控制应当做到事前、事中、事后控制相统一；覆盖证券公司的所有业务、部门和人员，渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节，确保不存在内部控制的空白或漏洞 内部控制应当符合国家有关法律法规和中国证监会的有关规定，与证券公司经营规模、业务范围、风险状况及证券公司所处的环境相适应，以合理的成本实现内部控制目标 证券公司部门和岗位的设置应当权责分明、相互牵制，前台业务运作与后台管理支持适当分离 承担内部控制监督检查职能的部门应当独立于证券公司其他部门
内部控制应当包括公司的各项业务 内部控制应当包括公司的各个部门(或机构)和各级人员 涵盖到决策、执行、监督、反馈等各个环节 以合理的控制成本达到最佳的内部控制效果
事前、事中、事后控制相统一 覆盖证券公司的所有业务、部门和人员 渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节 确保不存在内部控制空白或漏洞，这体现了内部控制制度的健全性
基金管理公司内部控制应当遵循合法、合规性、全面性、审慎性、适时性原则 基金管理公司制定内部控制制度应当遵循健全性、有效性、独立性、相互制约性、成本效益原则 公司内部控制机制一般包括五个层次 公司内部控制制度由内部控制大纲、基本管理制度、部门业务规章、业务操作手册等部分组成
相互制约原则 健全性原则 独立性原则 成本效益原则
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