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编制一个流程图。 编制一个系统描述说明。 对控制进行测试。 进行实质性测试。
在公司设立内部审计部 审计部对董事会负责 审计部独立开展财务审计、内部控制审计、风险审计等内部审计业务 由公司财务部主任兼任审计部主任
内部审计部门对组织记录的接触。 内部审计活动的范围。 首席审计执行官的任期。 内部审计部门对组织人员的接触。
业务信息应以某种方式得到证实; 不能依赖内部控制调查问卷; 管理人员填写调查问卷时内部审计师不在场; 调查问卷的设计没有涉及会计操作和控制。
与财务报告相关的内部控制均与审计相关 与审计相关的内部控制并非均与财务报告相关 与经营目标相关的内部控制与审计无关 与合规目标相关的内部控制与审计无关
监督内部控制的运行情况 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制 检查财务信息和经营信息 评价经营活动的效率和效果
编制一个流程图。 编制一个系统描述说明。 对控制进行测试。 进行实质性测试。
分析一个实体对其经营活动进行计量和报告的会计方法 对组织内部的不同职能进行综合检查以及评估经营活动的效率和经济性 对财务和运营控制以及交易进行检查,以判断是否符合现有的法律法规 参与被审计机构内部控制目标的实现
了解被审计单位的内部控制 被审计单位常规业务销售合同 风险评估结果及内部控制缺陷汇总表 审计计划六部分
业务部门是内部控制的“第二道防线” 内部审计部门是内部控制的“第三道防线” 内部控制管理职能部门是内部控制的“第一道防线” 内控管理职能部门负责对商业银行内部控制的充分性和有效性进行审计,及时报告审计发现的问题
与财务报告相关的内部控制与审计相关 与审计相关的内部控制并非均与财务报告相关 与经营目标相关的内部控制与审计无关 与合规目标相关的内部控制与审计无关
内部审计部门对组织记录的接触。 内部审计活动的范围。 首席审计执行官的任期。 内部审计部门对组织内人员的接触。
编制一个流程图 编制一个系统描述说明 对控制进行测试 进行实质性测试
内部审计部门通常是内部控制系统的主要监察人 风险评估是确定如何降低和管理风险的依据,同时也是其它内部控制元素的根基 企业无论规模大小,在建立内部控制系统时,均可能存在资源受限的问题 内部控制系统应嵌入企业运营之中,并成为公司文化的一部分