账务处理必须坚持业务________和业务________

有疑必查有查必复复必详尽切实处理

记账岗交换岗复核岗

印、押（压）、证，印、押（压）、印模，印、押、压数机

联行业务的录入、复核和编押应分人承担；印、押、证（机）的使用和保管，必须坚持分管分用；负责联行业务的后台柜员应按规定打印各种联行资料；负责联行业务的前台柜员应按日核对汇差、收、付方发生额、余额，按规定时间处理往来帐

资金筹集业务的账务处理固定资产业务的账务处理材料采购和发出业务的账务处理生产业务的账务处理

双人临柜双人管库双人守库双人押运

交易流水明细核对余额核对交易数据

有疑必查有查必复复必详尽切实处理

联行业务的录入、复核和编押应分人承担印、押、证（机）的使用和保管，必须坚持分管分用负责联行业务的前台柜员应按旬逐笔核对汇出汇款负责联行业务的后台柜员应按规定打印各种联行资料。

严格执行业务操作和业务授权相分离的原则。储蓄主管不得兼任柜员。柜面业务人员使用的业务印章、个人名章、操作员密码等必须实行个人负责制，妥善保管，按章使用。会计主机操作人员不能兼任记账员，严禁一人兼任记账和复核岗位处理同一笔业务。

每笔信贷业务的贷前调查必须坚持两名信贷人员调查每笔信贷业务的贷前调查必须坚持对申请人、担保人、抵（质）押物等进行实地查看每笔信贷业务必须核实所提供材料的真实性贷前调查所了解的情况必须坚持实事求是的原则，不得回避风险点

业务操作人员与市场营销人员分离重要业务岗位分离操作与授权分离必须严格按照事权划分原则办理业务

账务核算和全部业务处理账务核算和日常业务处理账务核算和特殊业务处理账务核算和部分业务处理

每笔信贷业务的贷前调查必须坚持两名信贷人员调查每笔信贷业务的贷前调查必须坚持对申请人、担保人、抵（质）押物等进行实地查看每笔信贷业务必须核实所提供材料的真实性贷前调查所了解的情况必须坚持实事求是的原则，不得回避风险点

账务处理必须坚持业务和业务 _严格划分。