商业银行的内部审计应当具有充分的独立性实行全行系统垂直管理-X题卡

整体性独立性充分性有效性

建立内部调查部门建立审计部门要求内部审计部门提供独立的风险评估报告保证内部审计的独立性建立行长负责制

对于综合理财业务的风险管理商业银行应建立自上而下的风险管理制度体系下列相关说法不正确的是

商业银行的董事会或高级管理层应确保理财计划的风险管理能够按照规定的程序和方法实施，并明确划分相关部门或人员在理财计划风险管理方面的权限与责任，建立内部独立审计监督机制商业银行应定期对内部风险监控和审计程序的独立性、充分性、有效性进行审核和测试，商业银行内部监督部门应向董事会和高级管理层提供独立的综合理财业务风险管理评估报告商业银行的董事会或高级管理层应根据本行理财计划的发展策略、资本实力和管理能力，确定本行理财计划所能承受的总体风险程度，并明确每个理财计划所能承受的风险程度商业银行的监管部门应根据商业银行的经营战略、风险管理能力和人力资源状况等，慎重研究决定商业银行是否销售以及销售哪些类型的理财计划

商业银行应不定期地对内部风险监控和审计程序的独立性充分性有效性进行审核和测试

下列选项关于商业银行设定独立的内部审计部门说法不正确的是

商业银行设定独立的内部审计部门，主要负责定期检查评估商业银行的操作风险管理体系运作情况商业银行设定独立的内部审计部门，主要负责监督操作管理政策的执行情况，对新出台的操作风险管理方案进行独立评估商业银行设定独立的内部审计部门，不能直接向董事会报告操作风险管理体系运行效果的评估情况商业银行设定独立的内部审计部门，不直接负责或参与其他部门的操作风险管理

商业银行的内部审计应当具有充分的独立性实行全行系统的垂直管理

商业银行的内部审计部门应当定期至少每年一次对市场风险管理体系各个组成部分和环节的准确可靠充分和有效性

商业银行风险管理内部控制应当具有高度的

风险性独立性权威性制度性

商业银行的内部审计部门应当定期至少每年一次对风险管理体系的组成部分和环节进行的独立审查和评价

可靠性独立性准确性充分性有效性

下列对商业银行内部审计的描述中错误的是

内部审计作为一项独立、客观、公正的约束与评价机制。在促进风险管理的过程中发挥重要作用现代银行的审计工作正从传统的账项基础审计向以风险为导向的审计转变内部审计可以从风险识别、计量、监测和控制四个主要环节，审核商业银行风险管理的能力和效果，发现并报告潜在的风险因素内部审计部门应当定期(至少每年一次)对风险管理体系的组成部分和环节，进行准确性、可靠性、充分性和有效性的独立审查和评价

商业银行的内部审计应当具有实行全行系统垂直管理的特性

战略性独立性综合性交流性

商业银行的内部审计应当具有充分的独立性实行全行系统管理

根据商业银行内部操纵评价试行方法商业银行应设立全行系统垂直治理具有充分独立性的内部审计部门

商业银行内部审计对个人理财顾问服务的业务审计应制定审计规范并保证审计活动的

连续性秘密性独立性频繁性

商业银行内部审计部门对个人理财顾问服务的专业审计应制定审计规范并保证审计活动的独立性

根据商业银行个人理财业务风险治理指引商业银行应定期对内部风险监控和审计程序的进行审核和测试商业银行

独立性充分性有效性存在必要性

商业银行的内部审计应当具有充分的实行全行系统垂直管理

排他性权威性独立性公正性

商业银行应不定期地对内部风险监控和审计程序的独立性充分性有效性进行审核和测试

了保证独立性商业银行风险管理/法律/合规部门不需要接受内部审计部门的审计

按照商业银行市场风险管理指引的要求下面说法不正确的是

商业银行的内部审计部门应当定期（至少每年一次）对市场风险管理体系各个组成部分和环节的准确、可靠、充分和有效性进行独立的审查和评价。内部审计应当既对业务经营部门，也对负责市场风险管理的部门进行。审计部门对市场风险进行的内部审计报告应当直接提交给监事会。市场风险管理部门应当跟踪检查改进措施的实施情况，并向董事会提交有关报告。

商业银行的内部审计应当具有充分的独立性，实行全行系统垂直管理。

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