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某企业将生产的实木地板作为年终奖励发给本厂职工，查知无同类产品销售价格，其生产成本为150000元。国家税务总局核定的该产品的成本利润率为5%，实木地板适用税率为5%，则应纳消费税税额为( )元。
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按现行税法规定下列行为中应缴纳消费税的有
高尔夫球制造厂家赞助高尔夫球赛用球
酒厂以福利形式发给职工白酒
汽车生产厂将自产的小汽车作为奖励发给本企业职工
将自制实木地板用于办公楼装修工程
加油站销售汽油和柴油
下列选项中应计算缴纳消费税的有
酒厂以福利形式发给职工的自产药酒
日化厂将一批普通护肤品用于抵偿债务
化妆品生产企业赠送给消费者的成套高档化妆品
木地板生产企业将自产的实木地板用于本单位在建工程
卷烟生产企业将自产的烟丝移送用于生产卷烟
位于县城的甲实木地板厂为增值税一般纳税人2019年12月向农民收购原木30吨收 购凭证上注明收购价款
乙企业应代收代缴甲实木地板厂的消费税为2.57万元
甲实木地板厂当月应缴纳增值税61.31万元
甲实木地板厂当月应缴纳（不含被代收代缴的）消费税24.17万元
甲实木地板厂当月应缴纳（不含被代收代缴的）城建税和教育费附加合计8.55万元
某地板公司将一批自产的实木地板用作职工福利实木地板的成本为10000元该实木地板无同类产品市场销售价
500
552.63
600
613.26
某实木地板生产企业以下简称甲企业为增值税一般纳税人2011年1月发生以下业务1向某建材店销售实木地板
某企业将生产的实木地板作为年终奖励发给本厂职工查知无同类产品销售价格其生产成本为150000元国家税
4250
4725
8289.47
8358.26
某实木地板生产企业以下简称甲企业为增值税一般纳税人2011年1月发生以下业务1向某建材店销售实木地板
某实木地板生产企业以下简称甲企业为增值税一般纳税人2011年1月发生以下业务1向某建材店销售实木地板
某实木地板生产企业以下简称甲企业为增值税一般纳税人2011年1月发生以下业务 1向某建材店
某实木地板生产企业以下简称甲企业为增值税一般纳税人2011年1月发生以下业务1向某建材店销售实木地板
某卷烟生产企业将本厂生产的某品牌的雪茄烟作为福利发给本厂职工该类雪茄烟无同类消费品销售价格生产成本为
9500
10500
15625
16406.25
甲实木地板厂当月准予抵扣的已纳消费税为万元
16.78
16.80
16.83
18.64
要求列出计算步骤每步骤运算得数精确到小数点后两位 某实木地板生产企业以下简称甲企业
甲实木地板厂进口环节应纳税额为万元
103.93
119.02
126.50
141.45
某企业2005年10月份将自产的炯油膏作为福利发给本厂职工查知无同类产品的销售价格其生产成本核算为2
1680
1826.09
3000
4301.2
某实木地板生产企业以下简称甲企业为增值税一般纳税人2011年1月发生以下业务1向某建材店销售实木地板
要求列出计算步骤每步骤运算得数精确到小数点后两位 某实木地板生产企业以下简称甲企业
某公司将生产的成套化妆品作为年终奖励发给本厂职工其生产成本为13500元国家税务总局核定的该产品的成
5324
8512
7582
6075
下列行为中既缴纳增值税又缴纳消费税的有
酒厂将自产的白酒赠送给协作单位
卷烟厂将白产的烟丝移送用于生产卷烟
卷烟批发企业对外批发卷烟
汽车厂将自产的应税小汽车赞助给某艺术节组委会
地板厂将生产的新型实木地板奖励给有突出贡献的职工
甲实木地板厂当月应自行向主管税务机关缴纳的消费税为万元
66.78
68.60
68.59
68.64
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某市化妆品生产企业为增值税一般纳税人主要业务是以外购化妆品再生产加工成套化妆品销售2006年度有关生产经营情况如下 11～11月实现销售收入总额6000万元应扣除的销售成本3052万元发生销售费用700万元其中含广告费460万元发生管理费用500万元其中含业务招待费30万元发生财务费用27万元缴纳增值税360万元消费税1200万元城市维护建设税和教育费附加156万元实现利润总额365万元 212月初库存从生产企业购进已税化妆品100万元当月购进已税化妆品取得税控增值税专用发票支付购货金额400万元增值税税额68万元 312月生产领用外购化妆品450万元生产加工过程中发生其他生产费用100万元共计生产成套化妆品5万件每件成本价110元12月销售成套化妆品4.5万件开具税控增值税专用发票取得销售额1125万元每件不含税单价250元通过当地政府机关向奥运健儿捐赠2000件成套化妆品按成本价22万元计入了营业外支出账户核算 412月发生广告费120万元支付销货运费80万元均取得普通发票支付银行借款用于生产的利息费用25万元发生管理费用300万元其中含业务招待费用10万元 企业适用增值税税率17%化妆品成套化妆品消费税税率30%企业所得税税率33% 根据以上资料回答下列问题计算企业2006年度企业应纳税所得额时应扣除的公益性捐赠额为万元
假设2007年度某白酒生产企业有职工100人为增值税一般纳税人2007年度销售白酒200万瓶每瓶500克其中开具增值税专用发票取得销售额3000万元开具普通发票取得销售额585万元2007年度购进生产用原材料取得增值税专用发票共计支付货款1600万元发票上注明进项税额为272万元原材料全部验收入库当年应扣除的销售产品成本为1200万元发生销售费用400万元其中白酒广告费用50万元业务宣传费25万元发生管理费用600万元其中含业务招待费18万元新产品研究开发费用30万元 2006年的研究开发费用为25万元营业外支出记载有被银行处以的逾期还款罚息10万元支付税收滞纳金6万元已计入成本费用中的实发工资总额210万元并按实发工资总额和规定的比例计算提取了职工下会经费职工福利费职工教育经费另外从经济特区的联营企业分回税后利润55.5万元联营企业适用企业所得税税率15%当年还按应纳税额享受了定期减半征收的税收优惠政策 增值税税率17%消费税税率25%城市维护建设税税率7%教育费附加征收率 3%企业所得税税率33%当地月计税工资标准1600元 根据企业所得税法规定和所给资料回答下列相关问题2007年该企业应纳税所得额为万元
国内某作家的一篇小说在一家晚报上连载三个月的稿酬收入分别是3000元4000元和5000元该作家三个月所获得稿酬应缴纳个人所得税
某市化工企业为增值税一般纳税人主要生产化妆品增值税税率为17%消费税税率为30%企业所得税税率为33%化妆品全国平均成本利润率为5%2005年度自行申报企业所得税应纳税所得额为35万元应缴纳企业所得税额11.55万元经税务机关审查发现企业在2005年11月份试制一批成套化妆品发给本企业职工作福利生产成本为6万元无同类产品市场销售价格企业的会计处理为 借应付福利费 60000贷产成品——成套化妆品 60000 根据所给资料回答下面提出的问题2005年度企业应纳税所得额为元
某市化妆品生产企业为增值税一般纳税人主要业务是以外购化妆品再生产加工成套化妆品销售2006年度有关生产经营情况如下 11～11月实现销售收入总额6000万元应扣除的销售成本3052万元发生销售费用700万元其中含广告费460万元发生管理费用500万元其中含业务招待费30万元发生财务费用27万元缴纳增值税360万元消费税1200万元城市维护建设税和教育费附加156万元实现利润总额365万元 212月初库存从生产企业购进已税化妆品100万元当月购进已税化妆品取得税控增值税专用发票支付购货金额400万元增值税税额68万元 312月生产领用外购化妆品450万元生产加工过程中发生其他生产费用100万元共计生产成套化妆品5万件每件成本价110元12月销售成套化妆品4.5万件开具税控增值税专用发票取得销售额1125万元每件不含税单价250元通过当地政府机关向奥运健儿捐赠2000件成套化妆品按成本价22万元计入了营业外支出账户核算 412月发生广告费120万元支付销货运费80万元均取得普通发票支付银行借款用于生产的利息费用25万元发生管理费用300万元其中含业务招待费用10万元 企业适用增值税税率17%化妆品成套化妆品消费税税率30%企业所得税税率33% 根据以上资料回答下列问题计算企业2006年度企业应纳税所得额时应扣除管理费用和财务费用万元
关于企业所得税中收入总额的确定下列各项表述中正确的是
假设2007年度某白酒生产企业有职工100人为增值税一般纳税人2007年度销售白酒200万瓶每瓶500克其中开具增值税专用发票取得销售额3000万元开具普通发票取得销售额585万元2007年度购进生产用原材料取得增值税专用发票共计支付货款1600万元发票上注明进项税额为272万元原材料全部验收入库当年应扣除的销售产品成本为1200万元发生销售费用400万元其中白酒广告费用50万元业务宣传费25万元发生管理费用600万元其中含业务招待费18万元新产品研究开发费用30万元 2006年的研究开发费用为25万元营业外支出记载有被银行处以的逾期还款罚息10万元支付税收滞纳金6万元已计入成本费用中的实发工资总额210万元并按实发工资总额和规定的比例计算提取了职工下会经费职工福利费职工教育经费另外从经济特区的联营企业分回税后利润55.5万元联营企业适用企业所得税税率15%当年还按应纳税额享受了定期减半征收的税收优惠政策 增值税税率17%消费税税率25%城市维护建设税税率7%教育费附加征收率 3%企业所得税税率33%当地月计税工资标准1600元 根据企业所得税法规定和所给资料回答下列相关问题下列项目中可按发生额据实扣除的有
假设2007年度某白酒生产企业有职工100人为增值税一般纳税人2007年度销售白酒200万瓶每瓶500克其中开具增值税专用发票取得销售额3000万元开具普通发票取得销售额585万元2007年度购进生产用原材料取得增值税专用发票共计支付货款1600万元发票上注明进项税额为272万元原材料全部验收入库当年应扣除的销售产品成本为1200万元发生销售费用400万元其中白酒广告费用50万元业务宣传费25万元发生管理费用600万元其中含业务招待费18万元新产品研究开发费用30万元 2006年的研究开发费用为25万元营业外支出记载有被银行处以的逾期还款罚息10万元支付税收滞纳金6万元已计入成本费用中的实发工资总额210万元并按实发工资总额和规定的比例计算提取了职工下会经费职工福利费职工教育经费另外从经济特区的联营企业分回税后利润55.5万元联营企业适用企业所得税税率15%当年还按应纳税额享受了定期减半征收的税收优惠政策 增值税税率17%消费税税率25%城市维护建设税税率7%教育费附加征收率 3%企业所得税税率33%当地月计税工资标准1600元 根据企业所得税法规定和所给资料回答下列相关问题计算应纳税所得额时准许扣除的销售费用和管理费用为万元
某市化妆品生产企业为增值税一般纳税人主要业务是以外购化妆品再生产加工成套化妆品销售2006年度有关生产经营情况如下 11～11月实现销售收入总额6000万元应扣除的销售成本3052万元发生销售费用700万元其中含广告费460万元发生管理费用500万元其中含业务招待费30万元发生财务费用27万元缴纳增值税360万元消费税1200万元城市维护建设税和教育费附加156万元实现利润总额365万元 212月初库存从生产企业购进已税化妆品100万元当月购进已税化妆品取得税控增值税专用发票支付购货金额400万元增值税税额68万元 312月生产领用外购化妆品450万元生产加工过程中发生其他生产费用100万元共计生产成套化妆品5万件每件成本价110元12月销售成套化妆品4.5万件开具税控增值税专用发票取得销售额1125万元每件不含税单价250元通过当地政府机关向奥运健儿捐赠2000件成套化妆品按成本价22万元计入了营业外支出账户核算 412月发生广告费120万元支付销货运费80万元均取得普通发票支付银行借款用于生产的利息费用25万元发生管理费用300万元其中含业务招待费用10万元 企业适用增值税税率17%化妆品成套化妆品消费税税率30%企业所得税税率33% 根据以上资料回答下列问题12月应缴纳增值税万元
某企业有职工650人2006年度实现销售收入总额6000万元应扣除产品销售成本 5445.75万元产品销售费用200万元管理费用350万元其中含业务招待费支出30万元企业全年计入各项成本费用中的实发工资总额为890万元从2006年1月1日起人均月计税工资标准为1600元已分别按实发工资总额计算提取了职工福利费124.6万元职工工会经费17.8万元职工教育经费13.35万元 根据所给资料回答下列提㈩的问题以万元为单位小数点后保留两位按税法规定计算应纳税所得额时准予扣除的业务招待费限额为万元
某城市一化工公司为增值税一般纳税人主要业务为以外购化妆品生产和销售成套化妆品2006年度有关生产经营情况如下 1期初库存外购已税化妆品300万元本期外购已税化妆品取得增值税专用发票支付购货金额2400万元增值税额408万元已验收入库 2生产领用外购化妆品2500万元发生其他生产费用978万元生产成套化妆品37万件每件成套化妆品单位成本94元 3批发销售成套化妆品25万件开具增值税专用发票取得销售金额6000万元零售成套化妆品8万件开具普通发票取得销售收入额2340万元 42006年9月30日销售外购的商标权取得销售收入100万元该商标权为2005年 2月1日购进并投入有效使用支付外购金额60万元在使用期内按10年期限计算摊销 5发生产品销售费用820万元财务费用270万元管理费用940万元其中含业务招待费用35万元新产品研究开发费用40万元该企业上年度发生新产品研究开发费用为30万元 67月发生意外事故损失库存的外购化妆品30万元不含增值税额10月取得保险公司赔款5万元 7从联营企业分回税后利润38万元联营企业为沿海经济开放区一生产性外商投资企业联营企业当地未征收地方企业所得税 注化妆品成套化妆品的消费税税率30%教育费附加征收率3% 要求根据所给资料回答下列提出的问题以万元为单位小数点后保留两位2006年度该公司生产经营所得应缴纳的企业所得税是万元
某企业有职工650人2006年度实现销售收入总额6000万元应扣除产品销售成本 5445.75万元产品销售费用200万元管理费用350万元其中含业务招待费支出30万元企业全年计入各项成本费用中的实发工资总额为890万元从2006年1月1日起人均月计税工资标准为1600元已分别按实发工资总额计算提取了职工福利费124.6万元职工工会经费17.8万元职工教育经费13.35万元 根据所给资料回答下列提㈩的问题以万元为单位小数点后保留两位企业2006年度应缴纳企业所得税为万元
某企业有职工650人2006年度实现销售收入总额6000万元应扣除产品销售成本 5445.75万元产品销售费用200万元管理费用350万元其中含业务招待费支出30万元企业全年计入各项成本费用中的实发工资总额为890万元从2006年1月1日起人均月计税工资标准为1600元已分别按实发工资总额计算提取了职工福利费124.6万元职工工会经费17.8万元职工教育经费13.35万元 根据所给资料回答下列提㈩的问题以万元为单位小数点后保留两位按税法规定计算应纳税所得额时准予扣除的职工福利费职工工会经费职工教育经费共计为万元
某企业财务人员向其主管税务机关申报2006年度的生产经营情况如下 1取得主营业务收入2500万元 2应扣除的主营业务成本1900万元主营业务税金及附加93．5万元 3发生营业费用155万元其中广告费用60万元经营性租赁费用5万元销售费用90万元 4发生管理费用268.1万元其中业务招待费14.5万元坏账准备金1.2万元短期投资跌价准备金2.4万元上交总机构管理费55万元其他管理费用195万元 5发生财务费用58万元 6取得投资收益18万元其中国债利息收入12万元甲股份公司亏19.5万元乙股份公司投资收益25.5万元 7取得营业外收入1.5万元 8发生营业外支出20万元其中财产损失14万元含转出的增值税进项税额通过非营利团体向红十字事业捐赠6万元 9利润总额应纳税所得额24.9万元企业所得税税率33%已缴纳企业所得税8.217万元 有关补充资料 12006年8月1日发生经营性租入固定资产业务租赁期10个月租赁费5万元 22006年应收账款账户期末余额为160万元坏账准备金账户期初无余额当年未发生坏账损失 3甲乙股份公司的投资收益为投资所得企业所得税税率均为15%对甲乙股份公司的投资均采用权益法核算 根据上述资料和企业所得税有关规定回答下列相关问题保留小数点后两位当年所得税前应扣除的坏账准备金为万元
某市某企业为增值税一般纳税人适用增值税税率17%企业所得税税率为33% 2005年度按账面利润自行申报应纳税所得额200000元经税务机关审查企业在2005年 8月份销售给某使用单位货物一批开具普通发票取得收入58500元企业的会计处理为借银行存款 58500贷其他应付款 58500 根据所给资料回答下面提出的问题应补缴的增值税为元
某公司为国有企业股份制改造后成立的股份制企业2005年底纳税申报时有关资料如下 1改组过程中对资产进行评估固定资产增值500万元流动资产增值300万元当年就增值部分计提的折旧金额为100万元当期生产产品产品对外销售领用的流动资产增值部分金额为80万元 22005年2月公司接受价值为30万元的生产设备捐赠 3公司在建工程发生试运行收入10万元已冲减在建工程成本 4全年发生业务招待费16万元已全额扣除 5公司缴纳住房公积金20万元在税前全额列支公司住房周转金账户现存余额为10万元 6公司当年产品销售收入为3500万元共实现税前利润500万元 7公司在A国设有一分支机构年底从该机构分回利润60万元A国所得税率为40% 根据所给资料回答下列问题以万元为单位小数点后保留两位该公司当年境内收入应缴纳的企业所得税为万元
某公司为国有企业股份制改造后成立的股份制企业2005年底纳税申报时有关资料如下 1改组过程中对资产进行评估固定资产增值500万元流动资产增值300万元当年就增值部分计提的折旧金额为100万元当期生产产品产品对外销售领用的流动资产增值部分金额为80万元 22005年2月公司接受价值为30万元的生产设备捐赠 3公司在建工程发生试运行收入10万元已冲减在建工程成本 4全年发生业务招待费16万元已全额扣除 5公司缴纳住房公积金20万元在税前全额列支公司住房周转金账户现存余额为10万元 6公司当年产品销售收入为3500万元共实现税前利润500万元 7公司在A国设有一分支机构年底从该机构分回利润60万元A国所得税率为40% 根据所给资料回答下列问题以万元为单位小数点后保留两位改组过程中发生的资产增值及就资产增值部分计提的折旧应调增的纳税所得额为万元
某市某企业为增值税一般纳税人适用增值税税率17%企业所得税税率为33% 2005年度按账面利润自行申报应纳税所得额200000元经税务机关审查企业在2005年 8月份销售给某使用单位货物一批开具普通发票取得收入58500元企业的会计处理为借银行存款 58500贷其他应付款 58500 根据所给资料回答下面提出的问题2005年度应纳税所得额为元
依照外资企业所得税的现行规定关于企业的资产重估变值下列表述正确的是
某市化工企业为增值税一般纳税人主要生产化妆品增值税税率为17%消费税税率为30%企业所得税税率为33%化妆品全国平均成本利润率为5%2005年度自行申报企业所得税应纳税所得额为35万元应缴纳企业所得税额11.55万元经税务机关审查发现企业在2005年11月份试制一批成套化妆品发给本企业职工作福利生产成本为6万元无同类产品市场销售价格企业的会计处理为 借应付福利费 60000贷产成品——成套化妆品 60000 根据所给资料回答下面提出的问题应补缴的消费税为元
纳税人在应纳税凭证上未贴或少贴印花税票的税务机关除追缴其不缴或者少缴的税款滞纳金外并处的罚款
某公司2006年度有关资料如下 1在该公司2006年度编报的损益表中该公司全年产品销售收入900万元产品销售成本600万元产品销售费用40万元产品销售税金及附加8万元其他业务利润35万元管理费用60万元财务费用35万元投资收益21万元营业外收入8万元营业外支出 10万元 2其他业务收入——技术转让收入55万元其中列有与技术转让无关的收入5万元其他业务支出——技术转让支出20万元其中列有与技术转让无关的支出2万元 3投资收益——联营企业分回利润17万元联营企业所得税税率为15%国库券利息收入4万元 4公司2006年12月逾期包装物押金收入3万元其中1万元在营业外收入中核算2万元转作盈余公积处理 5购置固定资产费用10万元直接计入管理费用6该公司2005年亏损亏损额为20万元 72006年该公司已预缴所得税12万元 8经主管税务机关批准该公司2006年度享受减半征收所得税1年的优惠照顾 根据所给资料回答下列问题以万元为单位小数点后保留两位公司从联营企业分回的利润应补缴的所得税额为万元
某企业财务人员向其主管税务机关申报2006年度的生产经营情况如下 1取得主营业务收入2500万元 2应扣除的主营业务成本1900万元主营业务税金及附加93．5万元 3发生营业费用155万元其中广告费用60万元经营性租赁费用5万元销售费用90万元 4发生管理费用268.1万元其中业务招待费14.5万元坏账准备金1.2万元短期投资跌价准备金2.4万元上交总机构管理费55万元其他管理费用195万元 5发生财务费用58万元 6取得投资收益18万元其中国债利息收入12万元甲股份公司亏19.5万元乙股份公司投资收益25.5万元 7取得营业外收入1.5万元 8发生营业外支出20万元其中财产损失14万元含转出的增值税进项税额通过非营利团体向红十字事业捐赠6万元 9利润总额应纳税所得额24.9万元企业所得税税率33%已缴纳企业所得税8.217万元 有关补充资料 12006年8月1日发生经营性租入固定资产业务租赁期10个月租赁费5万元 22006年应收账款账户期末余额为160万元坏账准备金账户期初无余额当年未发生坏账损失 3甲乙股份公司的投资收益为投资所得企业所得税税率均为15%对甲乙股份公司的投资均采用权益法核算 根据上述资料和企业所得税有关规定回答下列相关问题保留小数点后两位企业所得税前应扣除的广告费和租赁费用为万元
某城市一化工公司为增值税一般纳税人主要业务为以外购化妆品生产和销售成套化妆品2006年度有关生产经营情况如下 1期初库存外购已税化妆品300万元本期外购已税化妆品取得增值税专用发票支付购货金额2400万元增值税额408万元已验收入库 2生产领用外购化妆品2500万元发生其他生产费用978万元生产成套化妆品37万件每件成套化妆品单位成本94元 3批发销售成套化妆品25万件开具增值税专用发票取得销售金额6000万元零售成套化妆品8万件开具普通发票取得销售收入额2340万元 42006年9月30日销售外购的商标权取得销售收入100万元该商标权为2005年 2月1日购进并投入有效使用支付外购金额60万元在使用期内按10年期限计算摊销 5发生产品销售费用820万元财务费用270万元管理费用940万元其中含业务招待费用35万元新产品研究开发费用40万元该企业上年度发生新产品研究开发费用为30万元 67月发生意外事故损失库存的外购化妆品30万元不含增值税额10月取得保险公司赔款5万元 7从联营企业分回税后利润38万元联营企业为沿海经济开放区一生产性外商投资企业联营企业当地未征收地方企业所得税 注化妆品成套化妆品的消费税税率30%教育费附加征收率3% 要求根据所给资料回答下列提出的问题以万元为单位小数点后保留两位2006年度应缴纳的增值税是万元
某企业财务人员向其主管税务机关申报2006年度的生产经营情况如下 1取得主营业务收入2500万元 2应扣除的主营业务成本1900万元主营业务税金及附加93．5万元 3发生营业费用155万元其中广告费用60万元经营性租赁费用5万元销售费用90万元 4发生管理费用268.1万元其中业务招待费14.5万元坏账准备金1.2万元短期投资跌价准备金2.4万元上交总机构管理费55万元其他管理费用195万元 5发生财务费用58万元 6取得投资收益18万元其中国债利息收入12万元甲股份公司亏19.5万元乙股份公司投资收益25.5万元 7取得营业外收入1.5万元 8发生营业外支出20万元其中财产损失14万元含转出的增值税进项税额通过非营利团体向红十字事业捐赠6万元 9利润总额应纳税所得额24.9万元企业所得税税率33%已缴纳企业所得税8.217万元 有关补充资料 12006年8月1日发生经营性租入固定资产业务租赁期10个月租赁费5万元 22006年应收账款账户期末余额为160万元坏账准备金账户期初无余额当年未发生坏账损失 3甲乙股份公司的投资收益为投资所得企业所得税税率均为15%对甲乙股份公司的投资均采用权益法核算 根据上述资料和企业所得税有关规定回答下列相关问题保留小数点后两位应补缴企业所得税的投资收益为万元
某研究人员有一项专利技术2006年6月经某咨询公司介绍将其使用权转让给甲企业使用取得转让收入20000元该研究人员支付中介费3000元12月又将该专利技术的使用权转让给乙企业使用取得转让收入20000元他从中拿出5000元通过市教育局捐赠给某高等学校则该研究人员共应纳个人所得税元
某公司2006年度有关资料如下 1在该公司2006年度编报的损益表中该公司全年产品销售收入900万元产品销售成本600万元产品销售费用40万元产品销售税金及附加8万元其他业务利润35万元管理费用60万元财务费用35万元投资收益21万元营业外收入8万元营业外支出 10万元 2其他业务收入——技术转让收入55万元其中列有与技术转让无关的收入5万元其他业务支出——技术转让支出20万元其中列有与技术转让无关的支出2万元 3投资收益——联营企业分回利润17万元联营企业所得税税率为15%国库券利息收入4万元 4公司2006年12月逾期包装物押金收入3万元其中1万元在营业外收入中核算2万元转作盈余公积处理 5购置固定资产费用10万元直接计入管理费用6该公司2005年亏损亏损额为20万元 72006年该公司已预缴所得税12万元 8经主管税务机关批准该公司2006年度享受减半征收所得税1年的优惠照顾 根据所给资料回答下列问题以万元为单位小数点后保留两位公司就技术转让应缴纳的所得税额为万元
对在我国境内无住所但居住满一年而未超过五年的个人征收个人所得税时下列表述正确的是
某城市一化工公司为增值税一般纳税人主要业务为以外购化妆品生产和销售成套化妆品2006年度有关生产经营情况如下 1期初库存外购已税化妆品300万元本期外购已税化妆品取得增值税专用发票支付购货金额2400万元增值税额408万元已验收入库 2生产领用外购化妆品2500万元发生其他生产费用978万元生产成套化妆品37万件每件成套化妆品单位成本94元 3批发销售成套化妆品25万件开具增值税专用发票取得销售金额6000万元零售成套化妆品8万件开具普通发票取得销售收入额2340万元 42006年9月30日销售外购的商标权取得销售收入100万元该商标权为2005年 2月1日购进并投入有效使用支付外购金额60万元在使用期内按10年期限计算摊销 5发生产品销售费用820万元财务费用270万元管理费用940万元其中含业务招待费用35万元新产品研究开发费用40万元该企业上年度发生新产品研究开发费用为30万元 67月发生意外事故损失库存的外购化妆品30万元不含增值税额10月取得保险公司赔款5万元 7从联营企业分回税后利润38万元联营企业为沿海经济开放区一生产性外商投资企业联营企业当地未征收地方企业所得税 注化妆品成套化妆品的消费税税率30%教育费附加征收率3% 要求根据所给资料回答下列提出的问题以万元为单位小数点后保留两位应缴纳的营业税城市维护建设税和教育费附加是万元
某企业2006年全年取得销售收入总额为3000万元取得租金收入50万元销售成本销售费用管理费用共计2800万元无形资产受让支出30万元通过希望工程基金委员会向某地希望小学捐赠10万元直接向某困难地区捐赠5万元非酒类广告性赞助20万元根据所给资料回答下列提出的问题以万元为单位小数点后保留两位该企业2006年全年应纳税所得额为万元
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