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审计委员会定期检查部门工作质量 针对审计部门目标而不断发展衡量目标的标准 计划每三年进行一次外部检查 由外部审计师检查和评价部门工作
近三年信息科技审计覆盖率 近三年信息科技内(外)审整改率 近两年信息科技内(外)审整改率 近三年内(外)审工作中信息科技专项审计占比 近两年内(外)审工作中信息科技专项审计占比
一位内部审计师告诉复核小组，在开展薪金审计时，薪金经理企图贿赂他，向他表示正在寻找一名兼职编制财务报表的会计，这位审计师同意做这份工作，好在业余时间挣些外快 在对公司办公楼扩建工程的审计中，主管设备管理副总经理送给这位审计师一个刻有公司名称的纪念杯，这种纪念杯曾在奠基仪式上分发给每位员工 在审核了一个数据处理系统的安装之后，这位审计师对控制标准提出建议。在完成这项审计三个月之后，被审计方要求这位审计师审核某些程序的适当性，这位审计师同意并实施了这项复核 为降低公司存货因失窃和缩小而受到的损失，公司要求一位审计师参加特别小组，这是审计部门头一次承担咨询任务，这位审计师的角色是向特别小组提出恰当的控制技术方面的建议
在工薪审计时一位内部审计师告诉审查小组，工薪经理来找他，表示他正在寻找一个会计来为他的兼职生意编制财务报表，该内部审计师同意做这项工作，以便在业余时间挣些外快。 在对公司办公室扩建工程的审计中，设备管理副总经理送给内部审计师一个公司名称的纪念杯。这种纪念杯曾在奠基仪式上发给了每个员工。 审查了一个数据处理系统的设置之后，内部审计师对控制标准提出建议。审计完成三个月之后，审计业务客户要求审计师复查某些控制措施的充分性，内部审计师同意并实施了该复查。 内部审计师被要求参加一个工作小组，目的是解决减少公司存货被盗或减少损失的问题，这是内部审计机构承接的第一项咨询性业务，内部审计师的任务是向工作小组提出有关适当的控制措施的建议。
首席审计执行官向外部审计师提供信息并允许其接触内部审计工作底稿，以便他们了解和确定依赖内部审计工作的程度。 管理层批准规定了内部审计部门的宗旨、权力和职责的正式章程。 至少每年对每位内部审计师的业绩进行一次评价。 在每项审计业务的整个过程中，内部审计师的工作都要受到监督。
内部审计部门 外部审计机构 内部审计部门和外部审计机构 内部审计部门或内部审计部门和外部审计机构共同
内部审计师告诉复核小组，在开展薪金审计时，薪金经理企图贿赂他，向他表示正在寻找一名兼职编制财务报表的会计，这位审计师同意做这份工作，好在业余时间挣些外快 公司办公楼扩建工程的审计中，主管设备管理副总经理送给这位审计师一个刻有公司名称的纪念杯，这种纪念杯曾在奠基仪式上分发给每位员工 核了一个数据处理系统的安装之后，这位审计师对控制标准提出建议。在完成这项审计三个月之后，被审计方要求这位审计师审核某些程序的适当性，这位审计师同意并实施了这项复核 低公司存货因失窃和缩小而受到的损失，公司要求一位审计师参加特别小组，这是审计部门头一次承担咨询任务，这位审计师的角色是向特别小组提出恰当的控制技术方面的建议
一位内部审计师告诉复核小组，在开展薪金审计时，薪金经理企图贿赂他，向他表示正在寻找一名兼职编制财务报表的会计，这位审计师同意做这份工作，好在业余时间挣些外快 在对公司办公楼扩建工程的审计中，主管设备管理副总经理送给这位审计师一个刻有公司名称的纪念杯，这种纪念杯曾在奠基仪式上分发给每位员工 在审核了一个数据处理系统的安装之后，这位审计师对控制标准提出建议。在完成这项审计三个月之后，被审计方要求这位审计师审核某些程序的适当性，这位审计师同意并实施了这项复核 为降低公司存货因失窃和缩小而受到的损失，公司要求一位审计师参加特别小组，这是审计部门头一次承担咨询任务，这位审计师的角色是向特别小组提出恰当的控制技术方面的建议
与银行业金融机构业务性质、复杂程度、风险状况和管理水平相一致 对每一营业机构的风险评估每年至少一次 对每一营业机构的审计每两年至少一次 对总部管理部门的审计每三年至少一次
项目内部外部质量保证 项目内部质量保证 外部质量保证 项目各项质量保证
在一定样本基础上对内部审计工作进行定期监督。 由内部审计人员之外的进行的内部评估，以评价内部审计活动的工作质量。 至少每 5 年进行一次的外部评估。 业务经理的定期轮换。
业务经理的定期轮换； 至少每 5 年进行一次的外部评估； 在一定样本基础上对内部审计工作进行定期监督； 由内部审计人员之外的进行的内部评估，以评价内部审计活动的工作质量。
已完成审计活动的内部复核。 内部审计师个人绩效的年度评价。 审计标准遵循情况的外部评估。 审计工作监督。
在一定样本基础上对内部审计工作进行定期监督。 由内部审计人员之外的人员进行的内部评估，以评价内部审计活动的工作质量。 至少每五年进行一次的外部评估。 业务经理的定期轮换。
对内部审计师个人表现的年度评估。 对已完成的审计工作的内部审核。 对审计工作的监督。 对准则合规性的外部审核。
不低于每半年一次 不低于每五年一次 不低于每三年一次 不低于每一年一次
首席审计执行官向外部审计师提供信息并允许其接触内部审计工作底稿，以便他们了解和确定依赖内部审计工作的程度。 管理层批准规定了内部审计部门的宗旨、权力和职责的正式章程。 至少每年对每位内部审计师的业绩进行一次评价。 在每项审计业务的整个过程中，内部审计师的工作都要受到监督。
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