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某公司2013年度"财务费用"账户中含有两笔利息支出: (1)1月初以年利率8%向某经批准从事信托投资业务的公司借入的期限为9个月的生产用资金300万元的借款利息; (2)2月末向某事业单位借...
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注册会计师总题库《企业所得税法》真题及答案
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某公司2021年度财务费用账户中列支有两笔利息费用向银 行借入生产用资金200万元借用期限6个月支付
7.7
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某居民企业2013年度实现利润总额20万元经某注册会计师审核发现在财务费用账户中反映了两笔利息费用一
5.25
5.79
5.48
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企业长期借款的利息支出均应通过财务费用账户核算
某居民企业2016年度实现利润总额20万元经某注册会计师审核发现在财务费用账户中反映了两笔利息费用一
5.48
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某公司2009年度财务费用账户中列支有两笔利息费用向银行借入生产用资金200万元借用期限6个月支付借
7.7
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村集体经济组织当月发生一笔银行借款的利息支出2000元应当计入账户
管理费用
其他支出
经营支出
财务费用
某公司2008年度财务费用账户中列支有两笔利息费用向银行借入生产用资金200万元借用期限6个月支付借
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某公司2011年度财务费用账户中列支有两笔利息费用向银行借入生产用资金200万元借用期限6个月支付借
5
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某公司2013年度财务费用账户中列支有两笔利息费用向银行借入生产用资金 200万元借用期限6个月支付
7.7
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某居民企业2016年度实现利润总额20万元经某注册会计师审核发现在财务费用账户中反映了两笔利息费用一
5.48
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某公司2009年度财务费用账户中列支有两笔利息费用向银行借入生产用资金200万元借用期限6个月支付借
7.7
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某公司2010年度财务费用账户中列支 有两笔利息费用向银行借入生产用资金200万 元借用期限6个月支
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某公司2016年度财务费用账户中含有两笔利息支出11月初以年利率8%向某经批准从事信托投资业务的公司
某公司2023年度实现会计利润总额30万元经某注册税务师审核财务费用账户中列支有 两笔利息费用向银行
20
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31
30.4
某公司2005年度实现会计利润总额25.36万元经某注册税务师审核财务费用账户中列支有两笔利息费用向
21.86
26.36
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33.36
某公司2008年度实现会计利润总额25.36万元经审核财务费用账户中列支有两笔利息费用向银行借入生产
21.86
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中国境内企业和非居民企业签订与利息租金特许权使用费等所得有关的合同或协议如果未按照合同或协议约定的日期支付上述所得款项但已计入企业当期成本费用已知上述到期未支付的所得款项不是一次性计入当期成本费用而是计入相应资产原价或企业筹办费在该类资产投入使用或开始生产经营后分期摊入成本费用分年度在企业所得税前扣除的则
在汇总缴纳企业所得税时企业境外所得超过规定抵免限额的部分可以在以后内用每年度抵免限额抵免当年应抵税额后的余额进行抵补
下列属于资产损失确认的外部证据的有
下列各项中符合企业所得税弥补亏损规定的是
在计算企业所得税时通过支付现金方式取得的存货以为成本
根据企业所得税的相关规定下列说法不正确的是
在计算企业所得税时通过支付现金以外的方式取得的投资资产以该资产的为成本
依据企业所得税法的规定下列各项所得中按负担支付所得的企业或机构场所所在地或者个人的住所所在地确定所得来源地的是
某居民企业于2009年度发生的经营亏损尚未弥补完毕就按照政府的要求在2012年6月起停产进行政策性搬迁2014年5月底完成搬迁则其2009年的亏损的最后一个弥补年度是
企业所得税的扣缴义务人每次代扣非居民纳税人的税款应当自缴入国库并向所在地的税务机关报送扣缴企业所得税报告表
按照企业所得税的相关规定以下各项中最低折旧年限为3年的固定资产是
按照企业所得税的相关规定下列说法中正确的是
下列关于企业所得税前可扣除的工资及福利费表述正确的有
采取缩短折旧年限方法的最低折旧年限不得低于企业所得税实施条例第六十条规定折旧年限的
依据企业所得税法的规定企业在年度中间终止经营活动的向税务机关办理当期企业所得税汇算清缴的期限是自实际经营终止之日起
某服装厂增值税一般纳税人2013年因管理不善导致一批从一般纳税人处购进的库存成衣被盗账面成本20000元成本中外购比例60%该企业的损失得到税务机关的审核和确认该业务在企业所得税前可扣除的损失金额为
在中国境内未设立机构场所的非居民企业A企业从中国境内B企业取得劳务收入100万元A企业应缴纳的预提所得税为
某居民企业增值税一般纳税人因管理不善导致从一般纳税人处购进的一批价值50万元不含税的材料霉烂保险公司审理后同意赔付5万元则该业务企业所得税前可以扣除的损失金额为万元
根据企业所得税法的规定下列项目不得计算折旧或摊销费用在税前扣除的有
2013年某居民企业主营业务收入5000万元营业外收入80万元与收入配比的成本4100万元全年发生管理费用销售费用和财务费用共计700万元营业外支出60万元其中含符合规定的公益性捐赠支出50万元2012年度经核定结转的亏损额30万元该企业当年尤其他纳税调整事项则2013年度该企业应缴纳企业所得税万元
在计算企业所得税应纳税所得额时下列项目准予扣除的是
根据企业所得税的有关规定以下对于所得来源地确定的表述中正确的有
下列资产损失属于以清单申报形式申报扣除的有
以下不符合2009年1月1日起新增企业所得税征管范围规定的是
某居民企业购入政府发行的年利息率为5%的三年期国债2000万元持有270天时以2100万元的价格转让该企业就该笔交易计算企业所得税时应纳税所得额是万元不考虑其他税费
企业从事符合条件的环境保护节能节水项目的所得自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起
以下关于企业所得税收入确认时间的表述中正确是
企业资产损失按其申报内容和要求的不同申报形式分为
根据企业所得税法的规定下列固定资产可以计提折旧在税前扣除的有
根据企业所得税的相关规定纳税人的下列收入形式中按照公允价值确定收入的是
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