对2017年度企业所得税进行汇算清缴时可以税前扣除的销售费用为万元-X题卡

企业应当自纳税年度终了之日起个月内进行企业所得税汇算清缴结清应缴应退企业所得税税款

3 4 5 6

代理纳税申报企业所得税汇算清缴纳税申报的鉴证土地增值税清算的鉴证企业所得税税前弥补亏损的鉴证企业资产损失所得税税前扣除的鉴证

境内A企业适用25%的企业所得税税率2018年度境内应纳税所得额为200万元全年已经预缴税款30万

30 29 25 27.5

企业支付给残疾职工的工资在进行企业所得税预缴申报时允许据实计算扣除在年度终了进行企业所得税年度申报和

年度中间终止经营活动的，应当自实际经营终止之日起2个月内，向税务机关办理当期企业所得税汇算清缴企业应将整个清算期作为一个独立纳税年度计算清算所得纳税人参加汇算清缴自行计算全年应纳税额，按税法规定时间报送企业所得税年度纳税申报表并结清税款正常情况下，参加汇算清缴的纳税人均应在年度终了5个月内向主管税务机关报送企业所得税年度纳税申报表并结清税款年度中间终止经营活动的，应当自实际经营终止之日起3个月内，向税务机关办理当期企业所得税汇算清缴

下列业务中属于涉税审批类鉴证的有

企业所得税汇算清缴纳税申报的鉴证企业所得税税前弥补亏损的鉴证土地增值税清算的鉴证企业资产损失所得税税前扣除的鉴证代理减免退税申报

下列关于企业所得税的相关说法中正确的有

企业所得税按纳税年度计算企业所得税的纳税年度自公历1月1日起至12月31日止企业应当自年度终了之日起5个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款企业所得税分月或者分季预缴企业在年度中间终止经营活动的，应当自实际经营终止之日起30日内，向税务机关办理当期企业所得税汇算清缴

注册税务师对某企业2012年度企业所得税汇算清缴鉴证结果如下2012年度利润总额200万元纳税

某国有工业企业在汇算清缴2001年度企业所得税时对有关收支项目进行纳税调整后得出全年应纳税所得额为8

二某跨地区经营汇总缴纳企业所得税的企业总公司设在北京在天津和广州分别设有一个分公司2012年第一

北京总公司需进行所得税年度汇算清缴天津分公司需进行所得税年度汇算清缴广州分公司需进行所得税年度汇算清缴天津、广州分公司均不需进行所得税年度汇算清缴

下列各项中符合现行企业所得税汇算清缴规定的有

实行查账征收和实行核定定额征收企业所得税的纳税人均要参加汇算清缴参加汇算清缴的企业应将上年度最后一次月(季)度预缴申报与申报分开纳税人参加汇算清缴自行计算全年应纳税额，按税法规定时间报送企业所得税年度纳税申报表并结清税款参加汇算清缴的纳税人均应在年度终了5个月内向主管税务机关报送企业所得税年度纳税申报表并结清税款

2003年度汇算清缴时应补缴的企业所得税和地方所得税合计数为万元

6 33 14 29.7

下列税务代理业务中属于涉税鉴证业务范围的有

研发费用加计扣除的鉴证企业所得税财产损失的鉴证企业所得税税前弥补亏损的鉴证企业所得税汇算清缴纳税申报的鉴证

公司在开办筹建期间没有取得任何销售营业收入发生的业务应酬费广告宣传费在企业所得税汇算清缴时如何进行税

年度企业所得税汇算清缴时应补缴企业所得税万元

90 15.60 12.96 12.30

总机构在年度终了后个月内应依照法律法规和其他有关规定进行汇总纳税企业的所得税年度汇算清缴各分支机构不

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下列各项中符合现行行业所得税汇算清缴规定的有

实行查账征收和实行核定定额征收企业所得税的纳税人均要参加汇算清缴参加汇算清缴的企业应将上年度最后一次月(季)度预缴申报与申报分开纳税人参加汇算清缴自行计算全年应纳税额，按税法规定时间报送企业所得税年度纳税申报表并结清税款。参加汇算清缴的纳税人均应在年度终了5个月内向主管税务机关报送企业所得税年度纳税申报表并结清税款。

国家税务总局公告2011年第25号自2011年起企业所得税年度汇算清缴申报时需要将资产损失申报材料

纳税人应于年度终了内进行年度纳税申报4个月内汇算清缴企业所得税

关于该企业汇总纳税管理的说法正确的有

北京总公司需进行所得税年度汇算清缴天津分公司需进行所得税年度汇算清缴广州分公司需进行所得税年度汇算清缴天津,广州分公司均不需进行所得税年度汇算清缴

对2017年度企业所得税进行汇算清缴时，可以税前扣除的销售费用为()万元。

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