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对存在活跃市场的投资品种，如估值日有市价的，应采用市价确定公允价值 对不存在活跃市场的投资品种，应采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值 有充足理由表明按以上估值原则仍不能客观反映相关投资品种的公允价值的，基金管理公司应据具体情况与托管银行进行商定，按最能恰当反映公允价值的价格估值 交易所上市股票和权证以收盘价估值，上市债券以收盘净价估值，期货合约以结算价格估值
配股和增发新股，按成本估值 对存在活跃市场的投资品种，如估值日有市价的，应采用市价确定公允价值 对不存在活跃市场的投资品种，应采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值 有充足理由表明按以上估值原则仍不能客观反映相关投资品种的公允价值的，基金管理公司应据具体情况与托管银行进行商定，按最能恰当反映公允价值的价格估值
当日有市价，应当采用市价确定股票投资的公允价值． 当日没市价，且最近交易日后经济环境没有发生重大变化的，应采用最近交易的市价确定股票投资的公允价值 当日没市价，且最近交易日后经济环境发生了重大变化的，应当参考类似投资的现行价格或利率，调整最近交易的市价以确定股票投资的公允价值 有确凿证据表明最近交易的市价不是公允价值的，应对最近交易的市价进行调整，以确定股票投资的公允价值
当日有市价或现行出价，应当采用市价或出价确定股票投资的公允价值 当日没有市价或现行出价，且最近交易日后经济环境没有发生重大变化的，应采用最近交易的市价或现行出价确定股票投资的公允价值 当日没有市价或现行出价，且最近交易日后经济环境发生了重大变化的，应当参考类似投资的现行价格或利率，调整最近交易的市价或出价以确定股票投资的公允价值 有确凿证据表明最近交易市价不能真实反映公允价值的，应当参考类似投资的现行价格或利率，以确定股票投资的公允价值
对存在活跃市场的投资品种，如估值日有市价的，应采用市价确定公允价值 对不存在活跃市场的投资品种，应采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值 配股和增发新股，按成本估值 有充足理由表明按一般估值原则仍不能客观反映相关投资品种的公允价值的，基金管理公司应据具体情况与托管银行进行商定，按最能恰当反映公允价值的价格估值
当日有市价，应当采用市价确定股票投资的公允价值 当日没有市价，且最近交易日后经济环境没有发生重大变化的，应采用最近交易的市价确定股票投资的公允价值 当日没有市价，且最近交易日后经济环境发生了重大变化的，应当参考类似投资的现行价格或利率，调整最近交易的市价以确定股票投资的公允价值 有确凿证据表明最近交易的市价不是公允价值的，应对最近交易的市价进行调整，以确定股票投资的公允价值
配股和增发新股，按成本估值 不存在活跃市场的情况下，应采用估值技术确定投资的公允价值 存在活跃市场且估值日有市价的情况下，应采用市价确定投资的公允价值 基金管理公司应根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估值
配股和新发股，按成本估值 存在活跃市场且估值日有市价的情况下，应采用市价确定投资的公允价值 不存在活跃市场的情况下，应采用估值技术确定投资的公允价值 基金管理公司应根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反应公允价值的价格估值
初始取得的股票投资，应以成本作为确定其公允价值的基础 存在活跃市场的情况下，应采用市价或现行出价确定股票投资的公允价值 不存在活跃市场的情况下，应采用估值技术确定股票投资的公允价值 有确凿证据表明按上述方法进行估值仍不能客观反映股票投资公允价值的，基金管理人应根据具体情况与基金托管人商定后，按最能恰当反映股票投资公允价值的价格和估值
当日有市价或现行出价，应当采用市价或出价确定股票投资的公允价值 当日没有市价或现行出价，且最近交易日后经济环境没有发生重大变化的，应采用最近交易的市价或现行出价确定股票投资的公允价值 当日没有市价或现行出价，且最近交易日后经济环境发生了重大变化的，应当参考类似投资的现行价格或利率，调整最近交易的市价或出价以确定股票投资的公允价值 有确凿证据表明最近交易的市价或出价不是公允价值的，应对最近交易的市价或出价进行调整，以确定股票投资的公允价值
初始取得的股票投资，应以成本作为确定其公允价值的基础 存在活跃市场的情况下，应采用市价确定股票投资的公允价值- 不存在活跃市场的情况下，应采用估值技术确定股票投资的公允价值 有确凿证据表明按一般估值方法进行估值仍不能客观反映股票投资公允价值的，基金管理人应根据具体情况与基金托管人商定后，按最能恰当反映股票投资公允价值的价格估值
对存在活跃市场的投资品种，如估值日有市价的，应采用市价确定公允价值 对存在活跃市场的投资品种，如估值日无市价的，但最近交易日后经济环境未发生重大变化，应采用最近交易市价确定公允价值 对存在活跃市场的投资品种，如估值日无市价的，且最近交易日后经济环境发生了重大变化的，无法确定公允价值 对不存在活跃市场的投资品种，应采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值
Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
配股和增发新股，按成本估值 对存在活跃市场的投资品种，如估值日有市价的，应采用市价确定公允价值 对不存在活跃市场的投资品种，应采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值 基金管理公司根据具体情况与托管银行商定，按最能恰当反映公允价值的价格估值
初始取得的股票投资，应以成本作为确定其公允价值的基础 存在活跃市场的情况下，应采用以市价确定股票股资的公允价值 不存在活跃市场的情况下，应采用估值技术确定股票投资的公允价值 有确凿证据表明按一般估值方法进行估值仍不能客观反映股票投资公允价值的，基金管理人应根据具体情况与基金托管人商定后，按最能恰当反映股票投资公允价值的价格估值
当日有市价或现行出价，应当采用市价或出价确定股票投资的公允价值 当日没有市价或现行出价，且最近交易日后经济环境没有发生重大变化的，应采用最近交易的市价或现行出价确定股票投资的公允价值 当日没有市价或现行出价，且最近交易日后经济环境发生了重大变化的，应当参考类似投资的现行价格或利率，调整最近交易的市价或出价以确定股票投资的公允价值 有确凿证据表明最近交易市价不能真实反映公允价值的，应当参考类似投资的现行价格或利率，以确定股票投资的公允价值
对不存在活跃市场的投资品种，应采用市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值 对不存在活跃市场的投资品种，运用估值技术得出的结果，应反映估值日在公平条件下进行正常商业交易所采用的交易价格 对不存在活跃市场的投资品种，采用估值技术确定公允价值时，应尽可能使用市场参与者在定价时考虑的重要市场参数，以确保估值技术的有效性 对存在活跃市场的投资品种，有充足证据表明最近交易市价不能真实反映公允价值的，应对最近交易的市价进行调整，确定公允价值
对存在活跃市场的投资品种，如估值日有市价的，应采用市价确定公允价值 对存在活跃市场的投资品种，如估值日无市价的，但最近交易日后经济环境未发生重大变化的，应采用最近交易市价确定公允价值 对存在活跃市场的投资品种，如估值日无市价的，且最近交易日后经济环境发生了重大变化的，应采用最近交易市价确定公允价值 对不存在活跃市场的投资品种，应采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值
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