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发出委托收款业务 收到委托收款业务 委托收款到期付款 委托收款划回处理
借、准备金存款借、金融机构往来利息支出-再贴现利息支出贷、再贴现款项 借、再贴现款项借、金融机构往来利息支出-再贴现利息支出贷、准备金存款 借、准备金存款贷、再贴现款项 借、再贴现款项贷、准备金存款
借：活期存款-收款人户；贷：准备金存款 借：准备金存款；贷：活期存款-收款人户 借：活期存款-收款人户；贷：待转联行资金-往账待转户 借：待转联行资金-往账待转户；贷：活期存款-收款人户
借：活期存款-收款人户；贷：准备金存款 借：准备金存款；贷：活期存款-收款人户 借：活期存款-收款人户；贷：待转联行资金-往账待转户 借：待转联行资金-往账待转户；贷：活期存款-收款人户
发出委托收款登记 收到委托收款登记 委托收款到期付款 委托收款划回处理
银行承兑汇票到期结算，如承兑申请人无款或不足支付，承兑银行应将票款或不足部分转入"逾期贷款"科目核算，借记"逾期贷款"科目，贷记"应解汇款"科目 会计部门收到贴现凭证，将扣收贴现息后的贴现金额转入申请人存款户，借记"单位活期存款"科目，贷记"贴现"科目 贴现到期，银行通过委托收款方式收取票款 贴现到期，当收到汇票承兑人开户行划来的票款时，借记"贴现"科目，贷记"清算资金往来"科目 贴现到期，如承兑人无款支付，退回凭证时，贴现银行应向贴现申请人收取票款
借：再贴现款项；贷：贴现；借：应收再贴现款项；贷：准备金存款 借：再贴现款项；贷：贴现；借：准备金存款；贷：应收再贴现款项 借：贴现；贷：再贴现款项；借：准备金存款；贷：应收再贴现款项 借：应收再贴现款项；贷：贴现；借：再贴现款项；贷：准备金存款
银行承兑汇票到期办理委托收款的委托收款凭证 银行承兑汇票转贴现、再贴现的背书 银行承兑汇票查询查复书 银行承兑汇票贴现、转贴现到期办理委托收款时的票据背书栏
收款人开户行受理托收时，不做账务记载，但需在“发出委托收款结算凭证登记簿”上登记 付款人开户行受理托收时，不做账务记载，但需登记“代收委托收款结算凭证” 付款人开户行办理划款时，不做账务记载，但需登记“代收委托收款结算凭证” 付款人开户行办理划款时，借记“活期存款”科目—付款人户，贷记“联行往账”科目 委托行收到款项时，借记“活期存款”科目—收款人户，贷记“联行来账”科目
保管出库、托收、贴现归还、委托收款/托收销记 托收出库、托收、贴现归还、委托收款/托收销记 托收出库、托收、汇票单笔登记、委托收款/托收销记 托收出库、托收、委托收款/托收销记
“4150发出委托收款” “4151收到委托收款” “4152委托收款到期付款” “4153委托收款划回处理”
借：准备金存款；借：金融机构往来利息支出-再贴现利息支出；贷：再贴现款项 B、借：再贴现款项；借：金融机构往来利息支出-再贴现利息支出；贷：准备金存款 C、借：准备金存款；贷：再贴现款项 D、借：再贴现款项；贷：准备金存款
应在银行承兑汇票到期前至少七日通过委托收款的方式向承兑银行寄发凭证 在贸易通系统中办理委托收款 办理委托收款时，托收柜员对已作背书的票据进行正反面复印，银行承兑汇票原件作委托收款凭证的附件 贴现行柜员收到出票人开户行划回的票款时，与第二联委托收款凭证核对无误后，办理贴现收回，在贸易通系统中办理委托收款销记
湘公网安备 43130202000226号