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经营现金流量 终结现金流量 期初现金流量 净现金流量
现金流量预期发生及其影响损益的期间 以前运用套期会计方法处理但预期不会发生的预期交易的描述 本期在所有者权益中确认的金额 本期从所有者权益中转出、直接计入当期损益的金额 本期无效套期形成的利得或损失
公允价值变动损益 其他综合收益 投资收益 财务费用
债务重组中债务转为股本时权益工具的确认金额与股本面值总额之间的差额 企业增发股票形成的股本溢价 用于对外投资的固定资产的公允价值低于其账面价值的差额 企业接受外币资本投资所发生的外币折算差额 资产负债表日，满足运用套期会计方法条件的现金流量套期产生的利得或损失（属于有效套期的）
债务重组中债务转为股本时转换股权的公允价值与股本面值总额之间的差额 企业增发股票形成的股本溢价 用于对外投资的非现金资产的评估价值低于其账面价值的差额 资产负债表日，满足运用套期会计方法条件的现金流量套期和境外经营净投资套期产生的利得或损失(属于无效套期的) 企业接受外币资本投资所发生的外币折算差额
套期工具已到期 套期工具被出售 撤销了对套期工具的指定 套期工具合同已终止
现金流量套期是对尚未确认的确定承诺的风险敞口进行的套期 公允价值套期是对极可能发生的预期交易的风险敞口进行的套期 已确认资产或负债只能采用公允价值套期进行会计处理 对确定承诺的外汇风险进行的套期，企业可以将其作为公允价值套期或现金流量套期处理
其他综合收益 套期损益 公允价值变动损益 投资收益
无法偿还的应付账款 以权益结算的股份支付，权益工具在授予日的公允价值 资产负债表日可供出售金融资产的公允价值高于其账面价值的差额 资产负债表日，满足运用套期会计方法条件的现金流量套期和境外经营净投资套期产生的利得或损失，属于无效套期的 已确认减值损失的可供出售权益工具在随后的会计期间公允价值上升
其他综合收益 公允价值变动损益 盈余公积 财务费用
总资产现金流量表 投资现金流量表 投资各方现金流量表 财务计划现金流量表 资本金现金流量表
境外经营净投资套期 现金流量套期 利率风险套期 公允价值套期 外汇敞口风险套期
债务重组中债务转为股本时转换股权的公允价值与股本面值总额之间的差额 企业增发股票形成的股本溢价 自用固定资产转换为成本模式计量的投资性房地产 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产，公允价值大于账面价值的差额 资产负债表日，满足运用套期会计方法条件的现金流量套期和境外经营净投资套期产生的利得或损失(属于无效套期的)
公允价值变动损益 其他综合收益 投资收益 财务费用
套期工具已到期、被出售、合同终止或已行驶 改套期不再满足运用套期保值准则规定的套期会计方法的条件 预期交易预计不会发生 企业撤消了对套期关系的指定
湘公网安备 43130202000226号