某内部审计师收到匿名举报得知某生产线经理订购的更替部件远远超过所需数量而且多余的部件从未发货该经理对-X题卡

将本季度的维修费用与以前时期的相比较。对替换零件进行实地盘点，验证其存在性以及进行评估。分析记入维修费用的替换零件，检查替换项目数量的合理性。对零件发票进行抽样，检查是否得到适当的授权以及是否有收货单据。

预先规定好招标过程中向所有供应商购货的限额。将验收职能与零件采购的批准职能相分离。将替换零件送货单与已批准的采购订单相核对。使用公司存货系统比较需求数与实际收到数。

将当前季度的维修费用与前一阶段的业务进行比较；对更替部件进行实物存货测试，以确定其存在性和价值；对在机器维修账目中列支的维修部件进行分析，审查被更替项目数量的合理性对部件发票的测试抽样进行审查，以确认是否获得恰当授权＼是否确实收货

对替换零件进行实地盘点，验证其存在性以及进行评估。将本季度的维修费用与以前时期的相比较。分析计入维修费用的替换零件，检查替换项目数量的合理性。对零件发票进行抽样，检查是否得到适当的授权以及是否有收货单据。

将本季度的维修费用与以前时期的相比较。对替换零件进行实地盘点，验证其存在性以及进行评估。分析记入维修费用的替换零件，检查替换项目的合理性。对零件发票进行抽样，检查是否得到适当的授权以及是否有收货单据。

将该部门当期与上一期维修费用相比较实地盘点替换零件的存在性和计价对记入维修费用的修理零件进行分析，审查替换数目的合理性抽取零件发票审查批准和验收的恰当性

将该部门本季度与上一季度维修费用相比较。实地盘点替换零件的存在性和计价。对记入维修费用的修理零件进行分析，审查替换数目的合理性。抽取零件发票审查批准和验收的恰当性。

预先规定好招标过程中向所有供应商购货的限额将验收职能与零件采购的批准职能相分离将替换零件送货单与已批准的采购订单相核对使用公司存货系统比较需求数与实际收到数

预先规定好招标过程中向所有供应商购货的限额。将验收职能与零件采购的批准职能相分离。将替换零件提货单与已批准的采购订单相核对。使用公司存货系统比较需求数与实际收到数。

预先规定好招标过程中向所有供应商购货的限额。将验收职能与零件采购的批准职能相分离。将替换零件提货单与已批准的采购订单相核对。使用公司存货系统比较需求数与实际收到数。

没有一项两项三项

预先规定好招标过程中向所有供应商购货的限额。将验收职能与零件采购的批准职能相分离。将替换零件提货单与已批准的采购订单相核对。使用公司存货系统比较需求数与实际收到数。

预先规定好招标过程中向所有供应商购货的限额。将验收职能与零件采购的批准职能相分离。将替换零件提货单与已批准的采购订单相核对。使用公司存货系统比较需求数与实际收到数。

没有一项两项三项

将本季度的维修费用与以前时期的相比较。对替换零件进行实地盘点，验证其存在性以及进行评估。分析记入维修费用的替换零件，检查替换项目数量的合理性。对零件发票进行抽样，检查是否得到适当的授权以及是否有收货单据。

将本季度的维修费用与以前时期的相比较。对替换零件进行实地盘点，验证其存在性以及进行评估。分析记入维修费用的替换零件，检查替换项目数量的合理性。对零件发票进行抽样，检查是否得到适当的授权以及是否有收货单据。

将本季度的维修费用与以前时期的相比较。对替换零件进行实地盘点，验证其存在性以及进行评估。分析记入维修费用的替换零件，检查替换项目数量的合理性。对零件发票进行抽样，检查是否得到适当的授权以及是否有收货单据。

分析记入维修费用的替换零件，检查替换项目数量的合理性。对零件发票进行抽样，检查是否得到适当的授权以及是否有收货单据。将本季度的维修费用与以前时期的相比较。对替换零件进行实地盘点，验证其存在性以及进行评估。

预先规定好招标过程中向所有供应商购货的限额。将验收职能与零件采购的批准职能相分离。将替换零件提货单与已批准的采购订单相核对。使用公司存货系统比较需求数与实际收到数。

将当前季度的维修费用与前一阶段的业务进行比较。对更替部件进行实物存货测试，以确定其存在性和价值。对在机器维修账目中列支的维修部件进行分析，审查被更替项目数量的合理性。对部件发票的测试抽样进行审查，以确认是否获得恰当授权，是否确实收货。

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