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无形资产的账面价值大于计税基础 固定资产的账面价值小于计税基础 可供出售金融资产的账面价值大于计税基础 因未决诉讼确认的预计负债，其账面价值大于计税基础 投资性房地产的账面价值大于计税基础
资产的账面价值大于其计税基础时，形成应纳税暂时性差异 负债的账面价值大于其计税基础时，形成可抵扣暂时性差异 资产的账面价值小于其计税基础时，形成可抵扣暂时性差异 资产的账面价值小于其计税基础时，形成应纳税暂时性差异
资产的账面价值大于其计税基础 资产的账面价值小于其计税基础 负债的账面价值大于其计税基础 负债的账面价值小于其计税基础
资产的账面价值大于其计税基础 资产的账面价值小于其计税基础 负债的账面价值大于其计税基础 负债的账面价值小于其计税基础
资产的账面价值小于其计税基础 负债的账面价值大于其计税基础 资产的账面价值大于其计税基础 负债的账面价值小于其计税基础
可抵扣永久性差异 应纳税永久性差异 可抵扣暂时性差异 应纳税暂时性差异
资产的账面价值大于计税基础 资产的账面价值小于计税基础 负债是账面价值大于计税基础 负债的账面价值小于计税基础 在确定未来收回资产或清偿负债期间应纳税所得额时，将导致产生应税金额的暂时性差异
当负债的账面价值大于其计税基础时，对应的是可抵扣暂时性差异 税收滞纳金形成“其他应付款”年末余额100万元，则“其他应付款”的计税基础为0 预计负债的计税基础应为0 当资产的账面价值大于计税基础时，对应的是可抵扣暂时性差异 当资产的账面价值大于计税基础时，对应的是应纳税暂时性差异
资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额称为暂时性差异 资产的账面价值大于其计税基础的，产生应纳税暂时性差异 资产的账面价值小于其计税基础的，产生应纳税暂时性差异 负债的账面价值小于其计税基础的，产生可抵扣暂时性差异 E。负债的账面价值大于其计税基础的，产生可抵扣暂时性差异
资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额称为暂时性差异 资产的账面价值大于其计税基础的，产生应纳税暂时性差异 资产的账面价值小于其计税基础的，产生应纳税暂时性差异 负债的账面价值小于其计税基础的，产生可抵扣暂时性差异
E。负债的账面价值大于其计税基础的，产生可抵扣暂时性差异
资产的账面价值大于其计税基础 资产的账面价值小于其计税基础 负债的账面价值大于其计税基础 负债的账面价值小于其计税基础
无形资产的账面价值大于计税基础 固定资产的账面价值小于计税基础 可供出售金融资产的账面价值大于计税基础 因未决诉讼确认的预计负债，其账面价值大于计税基础 投资性房地产的账面价值大于计税基础
资产的账面价值小于计税基础的差异 递延所得税资产和递延所得税负债的差异 负债的账面价值大于计税基础的差异 资产的账面价值大于计税基础的差异
应纳税暂时性差异 可抵扣暂时性差异 所得税暂时性差异 递延所得税差异
可抵扣永久性差异 应纳税永久性差异 可抵扣暂时性差异 应纳税暂时性差异
负债的账面价值大于其计税基础时，产生可抵扣暂时性差异 资产的账面价值大于其计税基础时，产生应纳税暂时性差异 负债的账面价值小于其计税基础时，产生应纳税暂时性差异 资产的账面价值小于其计税基础时，产生可抵扣暂时性差异
资产账面价值小于计税基础 资产账面价值大于计税基础 负债账面价值大于计税基础 负债账面价值小于计税基础
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