计算该酒店当月允许抵扣的增值税进项税额的下列算式中正确的是-X题卡

当月缴纳上月未交增值税，登记在“已交税金”专栏当月缴纳当月的增值税，登记在“已交税金”专栏 “转出未交增值税”专栏，反映月份终了转出的未交增值税 “进项税额转出”专栏，反映不应从销项税额抵扣，按规定转出的进项税额

不允许抵扣进项税额按17%抵扣进项税款按6%抵扣进项税额按13%抵扣进项税额

进项税额可以抵减销项税额计算销项税额的计税依据为不含税销售额计算销项税额的计税依据为含税销售额进项税额不允许抵扣

一般纳税人兼营免税项目或者非增值税应税劳务而无法划分不得抵扣的进项税额的按下列公式计算不得抵扣的进项

一般纳税人会计核算不健全，或者不能够提供准确税务资料的，应按销售额依照增值税税率计算应纳税额，不得抵扣进项税额符合一般纳税人条件，但不申请办理一般纳税人认定手续的，应按销售额依照增值税税率计算应纳税额，不得抵扣进项税额一般纳税人在停止抵扣进项税额期间，其取得的增值税专用发票上注明的增值税额，经税务机关核准可以在恢复抵扣进项税额资格后抵扣纳税人经税务机关核准恢复抵扣进项税额资格后，其在停止抵扣进项税额期间发生的进项税额一律不得抵扣

关于增值税一般纳税人购进和租用固定资产进项税额抵扣下列说法不正确的是

购进固定资产，既用于一般计税方法计税项目，又用于免征增值税项目，进项税额不得从销项税额中抵扣购进固定资产，专用于简易计税方法计税项目，进项税额不得从销项税额中抵扣租入固定资产，既用于一般计税方法计税项目，又用于免征增值税项目，其进项税额准予从销项税额中全额抵扣购买时不得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产，发生用途改变，用于允许抵扣进项税额的应税项目，可在用途改变的次月按照规定计算可抵扣的进项税额

运用投入产出法进行核定当期允许抵扣农产品增值税进项税额计算公式为

当期允许抵扣农产品增值税进项税额=当期主营业务成本×农产品耗用率×扣除率/（1＋扣除率）当期允许抵扣农产品增值税进项税额=当期农产品耗用数量×农产品平均购买单价×扣除率/（1＋扣除率）当期允许抵扣农产品增值税进项税额=当期销售农产品数量/（1－损耗率）×农产品平均购买单价×13%/（1＋13％）当期允许抵扣农产品增值税进项税额=当期耗用农产品数量×农产品平均购买单价×13%/（1+13%）

某增值税纳税人用当月外购已税轮胎取得增值税发票符合抵扣条件的50%加工制造成成品轮胎但当月尚未销售针

计算其销售产品的应纳增值税时只允许其抵扣外购原材料50%的进项税额，而不能全部抵扣由于用于连续生产应税消费品，因此可以将外购已税轮胎支付的全部消费税抵扣购进轮胎的增值税可以全部抵扣计算消费税时，可以扣除外购轮胎已支付的消费税的50%

增值税小规模纳税人为生产产品而外购的原材料所含增值税

按 17%抵扣进项税额按 13%抵扣进项税额按 6%抵扣进项税额不允许抵扣进项税额

下列对于应交税费——应交增值税专栏的表述不正确的是

当月缴纳以前各期未交增值税，登记在“已交税金”专栏当月缴纳当月的增值税，登记在“已交税金”专栏 “转出未交增值税”专栏，反映月份终了转出的未交增值税 “进项税额转出”专栏，反映不应从销项税额中抵扣，按照规定转出的进项税额

年应税销售额超过增值税小规模纳税人标准的企业未按规定申请办理增值税一般纳税人认定手续的应

按销售额依照增值税税率计算应纳增值税额，不得抵扣进项税额，也不得使用增值税专用发票按销售额依照增值税征收率计算应纳增值税额，不得抵扣进项税额，也不得使用增值税专用发票按销售额依照增值税税率计算增值税销项税额，可以抵扣进项税额，但不得使用增值税专用发票按销售额依照增值税税率计算应纳增值税额，不得抵扣进项税额，但允许使用增值税专用发票

计算甲酒店当月允许抵扣的增值税进项税额的下列算式中正确的是

68000-11000×17%=66130(元) 68000×40%-11000×17%=25330(元) 68000×60%-11000×17%=38930(元) 68000-11000×(1+17%)×17%=65812.1(元)

增值税小规模纳税人为生产产品而外购的原材料所含增值税的处理正确的是

不允许抵扣进项税额按13%抵扣进项税额按6%抵扣进项税额按17%抵扣进项税额

关于营业税改征增值税试点一般纳税人增值税期末留抵税额的会计处理下列说法中正确的是

开始试点当月月初，企业应按小得从应税服务的销项税额中抵扣的增值税留抵税额，借记"应交税费-增值税留抵税额"科目，贷记"应交税费-应交增值税（进项税额转出）"科目待以后期间允许抵扣时，按允许抵扣的金额，借记"应交税费-应交增值税（进项税额转出）"科目，贷记"应交税费-增值税留抵税额"科目开始试点当月月初，企业应按不得从应税服务的销项税额中抵扣的增值税留抵税额，借记"其他应收款"科目，贷记"应交税费-应交增值税（进项税额转出）"科目 "应交税费-增值税留抵税额"科目期末余额应在"应交税费"项目下列示

按照现行增值税的有关规定增值税一般纳税人从小规模纳税人处购进农业产品其正确的税务处理是

不得抵扣进项税额按6%的扣除率计算抵扣进项税额按10%的扣除率计算抵扣进项税额按13%的扣除率计算抵扣进项税额

下列对于应交税费--应交增值税专栏的表述不正确的有

当月缴纳以前各期未交增值税，登记在"已交税金"专栏当月缴纳当月的增值税，登记在"已交税金"专栏 "转出未交增值税"专栏，反映月份终了转出的未交增值税 "进项税额转出"专栏，反映不应从销项税额中抵扣，按照规定转出的进项税额 "减免税款"专栏，反映出口货物进项税额抵减内销销项税额

按照现行增值税制度的规定下列说法正确的是

生产企业增值税一般纳税人购进的废旧物资按7%计算进项税额予以抵扣增值税一般纳税人从国有粮食购销企业购进的免税粮食，按10%的扣除率计算抵扣进项税额增值税一般纳税人从海关取得的海关进口增值税专用缴款书上注明的增值税额，准予从销项税额中抵扣。专门从事废旧物资收购业务的增值税一般纳税人，按照其收购金额的10%扣除率计算抵扣进项税额

下列对于应交税费――应交增值税专栏的表述正确的有

当月缴纳以前各期未交增值税，登记在“已交税金”专栏当月缴纳当月的增值税，登记在“已交税金”专栏 “转出未交增值税”专栏，反映月份终了转出的未交增值税 “进项税额转出”专栏，反映不应从销项税额中抵扣，按照规定转出的进项税额 “减免税款”专栏，反映出口货物进项税额抵减内销销项税额

A企业当月可抵扣的进项税额和应纳增值税为万元

可抵扣进项税额97 应纳增值税额-0.83 可抵扣进项税额110 应纳增值税额-10.83

下列对于应交税费——应交增值税专栏的表述不正确的有

当月缴纳以前各期未交增值税，登记在“已交税金”专栏当月缴纳当月的增值税，登记在“已交税金”专栏 “转出未交增值税”专栏，反映月份终了转出的未交增值税 “进项税额转出”专栏，反映不应从销项税额中抵扣，按照规定转出的进项税额 “减免税款”专栏，反映出口货物进项税额抵减内销销项税额

计算该酒店当月允许抵扣的增值税进项税额的下列算式中，正确的是（）。

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