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入703代保管有价值品 不作任何核算,仅保管在简易库房内 入717代保管物品 入714买入票据实物
建立《重要空白凭证、有价单证及其它有价值品保管使用登记簿》 国债等有价单证按每份一元记账 运营主管应定期对代保管有价值品实物与表外科目余额进行核对,确保账实相符 封包(袋)保管的有价值品,按假定价格每件一元进行表外记账
《待处理质押品登记簿》 《业务受理单》 《上海银行冻结登记簿》 《代保管有价值品登记簿》
制成卡应按照重要空白凭证的相关规定进行管理和保管,纳入“重要空白凭证”表外科目核算 半成品卡、成品卡不作为重要空白凭证管理;成品卡纳入“代保管有价值品”(不视同现金)表外科目核算 吞没卡凭证管理按照自助设备相关规定执行 制卡中心制废的作废卡由制卡中心定期销毁;拾得卡剪角坏磁破坏芯片后,由回收网点自行销毁
139其他应收款科目 177待处理财产损失科目 708代售有价单证 703代保管有价值品科目
入(出)库凭证 实物 核心系统内的“代保管品登记簿” 代保管品表外账 抵质押品外账
100 200 500 1000 5000 10000
剪角作废 柜员从“代保管有价值品”科目下的“吞没银行卡”账户中付出,转到“已作废待销毁重要空白凭证”科目下的“吞没银行卡”账户中 在《银行卡登记簿》中注明处理日期和结果 退还发卡行
存折作废时除剪角外还需破坏存折磁条。 银行卡作废时,柜员还需另行填制业务凭证,注明“银行卡作废”字样、表外账户的账号、户名、卡种、卡号等要素。 选择“61714凭证内部处理”交易将银行卡废卡纳入“代保管有价值品”科目下开立“作废卡”账户进行核算处理。 作废的银行卡,必须破坏磁条、芯片,专夹保管,定期销毁。
91030101保管有价值品科目 22419999其他应付款项“华卡系列活动——华润万家项目代收款” 99990102表外手工配平科目 60211801其他手续费收入
03015代保管抵押物 03016代保管质物 03013代保管有价值品 以上答案均不正确
代销的支付密码器应纳入“703代保管有价值品”科目核算,按1台1元入账。 代销的支付密码器应纳入“703代保管有价值品”科目核算,按每台实际成本入账。 代销的支付密码器出售款项应纳入“139其他应付款”科目核算,核销支付密码器预付成本。 代销的支付密码器出售款项应纳入“261其他应付款”科目核算,并定期与支付密码器供应商进行清算。
压数机损毁 支付大额现金授权未卡把 发生账务核算差错导致款项被冒领 代保管有价值品遗失
702重要空白凭证 703代保管有价值品 713银行卡业务代保管有价值品 717代保管物品
代保管有价值品按种类开设表外科目分户 国债等有价单证按每张一元记账 封包(袋)保管的有价值品,按每件一元记账 登记《重要空白凭证.有价单证及其它有价值品保管使用登记簿》