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运行督导员检查账务核对情况包括的主要内容有哪些?
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银行柜员考试《工商银行柜员考试综合练习》真题及答案
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人员在位情况
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以上都对
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一日三碰库。
碰库、凭证核对。
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各行应按要求配备总会计运行督导员和营业经理实行委派制实行集中管理制
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票据交换原则及时处理差额清算先借后贷收妥抵用银行不予垫款的原则
业务人员应妥善保管个人名章个人名章必须本人使用不得交他人使用遇特殊情况时经业务主管同意后可交与他人使用
业务人员在同一营业日因临时替班使用同一枚业务印章时可不必办理交接手续
为优化劳动组合票据交换人员可兼管其他应收款其他应付款等过渡户的账务处理但不得兼管业务印章和空白重要凭证
票据交换员可以持有经办级别的柜员权限卡
人民法院到金融机构查阅会计档案时必须有专人陪同查询人对原件可以借走可以抄录复印或照相
少数民族地区使用的会计专用印章上可以刻制少数民族文字但外汇业务印章除外
现金调拨专用章业务公章必须由业务主管保管而结算专用章汇票专用章可由一般柜员保管
票据交换员将提入的各项单证票据可不办交接手续直接移交票据交换专柜
领取会计印章必须填写重要机具物品调拨单
对同城交换提出提入的贷方凭证必须认真逐笔核对清单上的收付款单位账号金额保证原始凭证与清单上的内容相符
营业机构使用的业务印章损坏不能继续使用可以自行按照原印章刻制后继续使用
丢失业务印章的号码一年后可再次使用
票据交换岗位按机要部位管理办法管理按机要人员条件配备与管理票据交换人员
经过审批后票据交换岗位人员才能兼管客户账务的记账与对账工作
业务公章原则上每个营业网点刻制1枚对于同一机构下不同办公地址的延伸网点或柜台可增刻相应数量的业务公章可通过编列印章序号进行区分
在同城业务中对于对方行重复查询多次查询和久查不复的重要问题要及时报告本行会计主管由会计主管与对方行会计主管联系或派人到对方行当面落实解决查询中的疑难问题对重要问题分管行领导和主管人员要亲自督办
必须严密交换票据交接手续在拆包后要认真核对清单与票据实物相符严禁空提票据
会计专用印章严禁越权使用对于超过会计专用印章经管人员处理权限的用印以及特殊业务使用的印章须经会计主管人员审查并报主管行长主任审批同意
票据交换员可以兼管客户账户的对账
汇票专用章与银行汇票银行承兑汇票可由同一柜员保管
提入票据应根据支付结算办法和票据法的有关规定进行认真审核审核有误的作退票处理
会计专用印章如发生损坏应抓紧时间更换新的印章以保证业务的连续性新更换的印章应顺序编列不得与原损坏印章序号相同
擅自将公章名章钥匙磁卡交给他人保管和使用造成经济损失或案件的解除责任人劳动合同
经计算机系统处理并打印的各种内部会计凭证凭证上已打印的柜员号可代替柜员签章未打印柜员号的凭证必须签章
开户单位对自身的账务有疑问需要查询银行会计档案的到开户网点在柜员的陪同下方可查阅
会计专用印章应做到专人使用专人保管专人负责章证分管
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代收他行票据必须保证收妥抵用未收妥款项不得提前签发进账回单
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