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合并财务报表折旧额计入管理费用100万元 抵消营业外收入150万元 抵消增值税170万元 抵消固定资产150万元 调增递延所得税负债35.30万元
25万元 100万元 95万元 0万元 115万元
合并财务报表折旧额计入管理费用100万元 抵销营业外收入150万元 抵销增值税税额170万元 抵销固定资产150万元
甲公司2014年3月份可以抵扣的进项税额=1.36+(2+8)×11%+3=5.46(万元) 甲公司2014年3月份可以抵扣的进项税额=22+1.36+(2+8)×11%0+3=27.46(万元) 甲公司2014年3月份应当计算的销项税额=110×17%+(550+20)÷(1+17%)×17%=101.52(万元) 甲公司2014年3月份应当计算的销项税额=(110+550+20)×17%=115.6(万元)
抵销营业收入1000万元 抵销营业成本800万元 抵销资产减值损失10万元 抵销应付账款1170万元
合并财务报表折旧额计入管理费用100万元 抵消营业外收入150万元 抵消增值税170万元 抵消固定资产150万元 调增递延所得税负债35.30万元
甲公司2014年3月份可以抵扣的进项税额=1.36+(2+8)x11%+3=5.46(万元) 甲公司2014年3月份可以抵扣的进项税额=22+1.36+(2+8)x11%0+3=27.46(万元) 甲公司2014年3月份应当计算的销项税额=110x17%+(550+20)÷(1+17%)x17%=101.52(万元) 甲公司2014年3月份应当计算的销项税额=(110+550+20)x17%=115.6(万元)
25万元 100万元 95万元 0万元 115万元