从内部控制角度来看是重点-X题卡

目标管理明确目标和分解目标授权批准分析内部控制要素

《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》《企业内部控制评价指引》企业内部控制配套指引其他相关法规

缺少内部控制的重要业务领域内部控制设置健全运行有效的业务领域内部控制没有发挥作用的领域内部控制设置不合理、控制目标不能实现的领域内部控制设置过于复杂、控制成本过高的领域

执业回避信息__ 隔离墙惩处

用专门的章节规定了研究咨询业务内部控制，以重点防范传播虚假信息、误导投资者、无资格执业、违规执业以及利益冲突等风险为目标提出建立证券公司研究咨询业务的有效内控机制的要求从内部控制的角度来看，证券投资咨询业务的规范以执业回避、信息__和隔离墙等制度为主隔离墙是内控制度的重点

内部控制环境风险识别和评估内部控制措施信息交流与反馈监督评价及纠正

执业回避信息__ 隔离墙惩处

重点测试变动以后的内部控制重点测试内部控制的变动对相关会计报表项目的影响对内部控制的变动原因进行详细了解对变动前后的内部控制分别进行测试

会计审计授信资金业务计算机信息系统

重点测试变动以后的内部控制重点测试内部控制的变动对相关会计报表项目的影响分别对变动前后的内部控制进行测试对内部控制的变动原因进行详细了解

会计审计授信资金业务计算机信息系统

执业回避自营,受托投资管理信息__ 隔离墙

对被审单位内部控制情况的调查与被审单位的合作情况被审单位内部控制初步评价结果对被审单位内部控制的了解程度

缺少内部控制的重要业务领域内部控制设置不合理、控制目标不能实现的领域内部控制没有发挥作用的领域内部控制能够防止重大错报

内部控制工作的组织情况内部控制机制的建设情况内部管理制度的完善情况内部控制关键岗位工作人员的管理情况

执业回避信息__ 隔离墙监督检查

从内部控制角度来看，( )是重点。