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内部控制机制的建设情况 财务信息的编报情况 内部控制工作的组织情况 预算管理情况
各职能部门和业务单位对自身风险的监测和风险管理工作的自查 风险管理部门仅对业务单位风险管理工作的实施情况进行监督检查， 从公司层面对风险管理解决方案进行评估 内部审计部门对公司全面风险管理体系与流程的执行情况的健全性、 合理性以及有效性进行独立的监督评价 风险管理部门对各职能部门和业务单位风险管理工作的实施情况进行监督检查，从公司层面对风险管理解决方案进行评估
建设项目管理情况 合同管理情况 政府采购管理情况 单位利益是否实现最大化
在评估舞弊导致的重大错报风险时，乙注册会计师应当特别关注被审计单位在收入确认方面的舞弊风险 在识别和评估财务报表层次以及各类交易、账户余额、列报认定层次的重大错报风险时，乙注册会计师应当识别和评估舞弊导致的重大错报风险 对于舞弊导致的重大错报风险，乙注册会计师不用评价被审计单位相关控制的设计情况，也不用确定其是否得到执行 乙注册会计师应当假定被审计单位在收入确认方面存在舞弊风险
资产管理情况 政府采购管理情况 收支管理情况 预算管理情况
内部控制的组织工作 预算管理情况 收支管理情况 政府采购管理情况
储存物资的名称. 数量. 性质 物资存放形式和消防设施现状的现状 单位消防安全管理水平和以往同类火灾事故教训 重点单位的基本情况。
在评估舞弊导致的重大错报风险时，乙注册会计师应当特别关注被审计单位在收入确认方面的舞弊风险 在识别和评估财务报表层次以及各类交易、账户余额、列报认定层次的重大错报风险时，乙注册会计师应当识别和评估舞弊导致的重大错报风险 对于舞弊导致的重大错报风险，乙注册会计师不用评价被审计单位相关控制的设计情况，也不用确定其是否得到执行 乙注册会计师应当假定被审计单位在收入确认方面存在舞弊风险
是否实现归口管理 是否按照规定及时向财会部门提供收入的有关凭据 是否定期对资产进行清查盘点，对账实不符的情况及时进行处理 是否按照规定保管和使用印章和票据
内部控制工作的组织情况 内部控制机制的建设情况 内部管理制度的完善情况 内部控制关键岗位工作人员的管理情况
预算管理情况 内部控制机制的建设情况 财务信息的编报情况 内部控制工作的组织情况
外部环境、经济活动或管理要求等发生重大变化的，应及时对经济活动风险进行重估 经济活动风险评估结果应当形成电子报告并及时提交单位领导班子，作为完善内部控制的依据 单位进行经济活动业务层面的风险评估时，应重点关注预算管理情况 单位进行单位层面的风险评估时，应当重点关注财务信息的编报情况
被审计单位是否已建立并沟通其整体目标，并辅以具体策略和业务流程层面的计划 被审计单位是否已建立风险评估过程，包括识别风险、估计风险的重大性、评估风险发生的可能性以及确定需要采取的应对措施 被审计单位是否已建立某种机制，识别和应对可能对被审计单位产生重大且普遍影响的变化 会计部门是否建立了某种流程，以识别会计准则的重大变化
湘公网安备 43130202000226号