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本月增值税销项税额为( )。
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注册税务师《多项选择》真题及答案
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甲公司属于增值税一般纳税人该公司月初尚未抵扣增值税20万元本月发生进项税额30万元销项税额100万元
50
42
38
34
甲企业为增值税一般纳税人月初欠交增值税15万元无尚未抵扣增值税本月发生进项税额50万元销项税额65万
20
5
15
某一般纳税企业月初尚未抵扣增值税20万元本月发生进项税额30万元销项税额70万元进项税额转出4万元交
20
12
8
4
某一般纳税企业月初欠交增值税20万元无尚未抵扣增值税本月发生进项税额40万元销项税额65万元进项税额
33
13
28
30
假设某企业本月份发生的增值税销项税额为585000元进项税额为300000元进项转出12000元则本
A企业本月发生销项税额合计84770元进项税额转出24578元进项税额20440元已交增值税6000
60000
84770
24578
28908
某一般纳税企业月初欠交增值税15万元无尚未抵扣增值税本月发生进项税额50万 元销项税额65万元进项税
20
5
15
某一般纳税企业月初欠交增值税15万元无尚未抵扣增值税本月发生进项税额50万元销项税额65万元进项税额
20
5
15
甲企业为增值税一般纳税人本月发生进项税额1700万元销项税额5100万元进项税额转出51万元同时月末
2349
2451
3451
4349
某一般纳税企业月初尚未抵扣增值税20万元本月发生进项税额30万元销项税额70万元进项税额转出4万元交
10
12
14
20
假设某企业本月份发生的增值销项税额为585000元进项税额为300000元进项转出12000元则本月
某一般纳税企业月初尚未抵扣增值税20万元本月发生进项税额30万元销项税额70万元进项税额转出5万元月
10
15
20
25
甲企业为增值税一般纳税人本月发生进项税额1700万元销项税额5100万元进项税额转出51万元同时月末
3451
2451
4349
2349
该煤矿本月应纳增值税销项税额为元
338780
339300
443020
443700
假设某企业本月份发生的增值税销项税额为585000元进项税额为300000元进项税额转出12000元
建筑安装工程费用的税金是指国家税法规定应计入建筑安装工程造价内的
增值税销项税额
增值税进项税额
增值税销项税额-增值税进项税额
增值税进项税额-增值税销项税额
某一般纳税企业月初尚未抵扣增值税25万元本月发生进项税额28万元销项税额80万元进项税额转出4万元缴
10
12
14
21
某企业为增值税一般纳税人2019年2月份的进项税额为100万元销项税额为110万元 本月并未申报缴纳
借:应交税费--应交增值税(转出未交增值税)100000贷:应交税费--未交增值税 100000
借:应交税费--应交增值税(进项税额)100000贷:应交税费--未交增值税 100000
借:应交税费--应交增值税(销项税额)100000贷:应交税费--未交增值税 100000
借:应交税费--应交增值税(已交税金)100000贷:应交税费--未交增值税 100000
本月增值税销项税额为元
232730
233070
239870
207570
某企业为增值税一般纳税人2017年2月份的进项税额为100万元销项税额为110万元 本月并未申报缴纳
借:应交税费--应交增值税(转出未交增值税)100000贷:应交税费--未交增值税 100000
借:应交税费--应交增值税(进项税额)100000贷:应交税费--未交增值税 100000
借:应交税费--应交增值税(销项税额)100000贷:应交税费--未交增值税 100000
借:应交税费--应交增值税(已交税金)100000贷:应交税费--未交增值税 100000
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简述货运发票有关抵扣增值税进项税额的规定
市区某制药厂为一般纳税人2009年本月缴纳增值税130万元补缴上月漏缴的增值税55.8万元本月又转让一项药剂生产技术收取款项50万元则本月应缴纳的城建税和应补缴的城建税分别为
个体工商业户建立简易账簿应采用
纳税人财务制度比较健全有一定经营规模的可采用的统印发票的领购方式
属于增值税纳税人使用的普通发票有
外贸企业出口的货物办理退税时应提供税收缴款书等合法有效的退税凭证
下列关于城市维护建设税的纳税地点的说法中正确的是
临时到本省自治区直辖市以外从事经营活动的单位和个人凭所在地税务机关在办理纳税担保的前提下可向经营地税务机关申请领购经营地的发票
依法不需要办理税务登记的单位发生临时经营业务需要使用发票的可以凭到税务机关代开发票
某市一娱乐公司2009年1月1日开业经营范围包括娱乐项目及其他服务当年收入情况如下歌舞厅收入400万元游戏厅收入100万元保龄球馆自7月1日开馆至当年年底取得收入120万元美容美发中医按摩收入150万元以下表述正确的有
税务行政复议机关应自收到复议申请之日起内作出复议决定
下列选项中不需要缴纳城市维护建设税和教育附加的有
因税务机关的责任致使纳税人扣缴义务人未缴或者少缴税款的税务机关在内可以要求纳税人扣缴义务人补缴税款但是不得加收滞纳金
下列关于退役士兵的优惠政策正确的有
根据城市维护建设税规定下列说法正确的有
某市区一企业2009年6月缴纳进口关税65万元进口环节增值税15万元进口环节消费税26.47万元本月实际缴纳增值税36万元消费税85万元营业税13万元在税务检查过程中税务机关发现该企业所属宾馆上月隐瞒饮食服务收入50万元本月被查补相关税金本月收到上月报关出口自产货物应退增值税35万元该企业6月份应纳城市维护建设税税额元
关于城建税和教育费附加的减免规定下列表述正确的是
注册税务师从事代理自制发票审批业务时以下表述中正确的有
外国企业常驻办事机构或经营机构按经费支出计算纳税的确定收入额的计算公式为
以下不属于我国城市维护建设税的纳税人的是
土地增值税的纳税申报要确认土地征用及拆迁补偿费应当核查账户及开发建筑承包合同与付款凭证
增值税一般纳税人涉及以下行为不得开具增值税专用发票
诚信税务师事务所受托对亚星电器商场2001年第4季度的发票使用情况进行审查税务代理人员通过增值税应缴税金明细账与增值税专用发票抵扣联等进项原始凭证核对其他业务收入与开出发票的记账联核对等方法发现问题如下 1一张增值税专用发票填开的4万元销售金额没有作销售入账商场对此的解释是新成立一个下属公司由于还未办理税务登记不能领取专用发票但其已有销售业务发生为了不影响业务暂由商场开出发票4万元销售收入已人下属公司账上所以商场未作销售人账 2从某生产厂家购人空调器50台单价4000元取得的增值税专用发票上注明的货价金额是200000元增值税额是34000元专用发票上加盖的是合同专用章 3委托某机械修理厂维修商场电梯取得的增值税专用发票注明的修理费用为50000元增值税额为8500元小写金额未封顶 根据上述资料编制亚星电器商场__理审查报告
临时到本省自治区直辖市以外从事经营活动的单位和个人应领购开具发票
某生产性企业增值税一般纳税人的下列账务处理中错误的有
下列情形中增值税一般纳税人可以开具增值税专用发票的是
北京市区某银行2008年第四季度买卖企业债券出现负差55万元2009年第一季度购买企业债券共支付564万元其中包括各种税费0.7万元第二季度转让企业债券取得收入690万元在转让企业债券过程中支付各种税费1.1万元该银行2009年第二季度上述业务应纳城建税额万元
增值税专用发票中购销双方的名称与有着直接的对应关系
下列纳税人中不得认定为自开票纳税人的有
注册税务师__审查的基本方法有
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