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企业董事会或类似权力机构应当对内部控制评价报告的真实性负责 企业应当以12月31日作为年度内部控制评价报告的基准日 企业应当于评价报告的基准日后4个月内报出内部控制评价报告 对于评价报告的基准日至内部控制评价报告发出日之间发生的事项，企业应当对评价结论进行相应调整
12月30日 12月31日 下年的1月1日 下年的年末
注册会计师应当查阅本年度涉及内部控制的内部审计报告或类似报告，并评价这些__的控制缺陷 注册会计师应当获取经被审计单位签署的书面声明 注册会计师应当评价从各种来源获取的审计证据 注册会计师的审计意见包括对管理层在评价报告中__了基准日之后采取的整改措施发表的意见
内部控制评价报告应当报经董事会或类似权力机构批准后对外__或报送相关部门 企业应当以12月31日作为年度内部控制评价报告的基准日，并于基准日后4个月内报出内部控制评价报告 对于基准日至内部控制评价报告发出日之间发生的影响内部控制有效性的因素，企业应当根据其性质和影响程度对评价结论进行相应调整 企业的经营管理者应当对内部控制评价报告的真实性负责
企业董事会应当对内部控制评价报告的真实性负责 企业应当以12月31日作为年度内部控制评价报告的基准日 企业应当于评价报告的基准日后4个月内报出内部控制评价报告 对于评价报告的基准日至内部控制评价报告发出日之间发生的事项，企业应当对评价结论进行相应调整
内部控制评价报告应当报经董事会或类似权力机构批准后对外__或报送相关部门 企业应当以12月31日作为年度内部控制评价报告的基准日，并于基准日后4个月内报出内部控制评价报告 对于基准日至内部控制评价报告发出日之间发生的影响内部控制有效性的因素，企业应当根据其性质和影响程度对评价结论进行相应调整 企业的经营管理者应当对内部控制评价报告的真实性负责
特定基准日财务报告内部控制设计与运行的有效性 整个期间财务报告内部控制设计与运行的有效性 被审计单位编制的内部控制评价报告 被审计单位的财务报告
会计师事务所接受委托，对特定基准日内部控制设计与运行的有效性进行审计，并对其有效性发表审计意见 在整合审计中，控制测试所涵盖的期间应当尽量与财务报表审计中拟信赖内部控制的期间保持一致 注册会计师应当获取内部控制在基准日前后足够长的期间内有效运行的审计证据 被审计单位评价基准日与内部控制审计基准日一致
内部控制评价报告应当报经董事会或… 企业内部控制审计报告应当与内部… 企业应当以12月31日作为年度内部… 内部控制评价报告应于基准日后4个月内报出
企业董事会应当对内部控制评价报告的真实性负责 企业应当以12月31日作为年度内部控制评价报告的基准日 企业应当于评价报告的基准日后4个月内报出内部控制评价报告 对于评价报告的基准日至内部控制评价报告发出日之间发生的事项，企业应当对评价结论进行相应调整
在期后期间出具的内部审计报告或类似报告 其他CPA出具的涉及被审计单位内部控制缺陷的报告 监管机构发布的涉及被审计单位内部控制的报告 CPA在执行其他业务中获取的、有关被审计单位内部控制有效性的信息
企业应当以12月31日作为年度内部控制评价报告的基准日 企业应当于基准日后4个月内报出内部控制评价报告 内部控制评价报告应当报经总经理办公会批准后对外__或报送相关部门 内部控制评价报告中应包括董事会对内部控制报告真实性的声明
A内部控制评价报告应当报经董事会或类似权力机构批准后对外__或报送相关部门 B企业内部控制评价部门应当关注自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间是否发生影响内部控制有效性的因素 C内部控制评价报告应于基准日后6个月内报出 D内部控制评价的有关文件资料、工作底稿和证明材料等应当妥善保管
内部控制评价报告应当报经董事会或类似权力机构批准后对外__或报送相关部门 企业内部控制评价部门应当关注自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间是否发生影响内部控制有效性因素 内部控制评价报告应于基准日后6个月内报出 内部控制评价的有关文件资料、工作底稿和证明材料等应当妥善保管
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