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2012 年某企业财务资料显示， 2012 年开具增值税专用发票取得收入 3000 万元，另外设备租赁取得收入 200 万元，对应的销售成本合计为2450万元，管理费用 120万元、营业费用 80...

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税务稽查员考试《税务稽查试题十四》真题及答案点击查看

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某软件开发企业增值税一般纳税人2012年9月销售自行开发生产的软件产品取得销售额68000元已开具

10200 2040 10193 2010

业务为生产化妆品已过减免税优惠期2012年有关生产经营情况如下1外购原材料取得增值税专用发票支付价款

丙企业生产一种先进的模具产品按照国家相关规定该企业的这种产品适用增值税先征后返政策即先按规定征收增值

确认营业外收入100万元确认营业外收入70万元确认递延收盗100万元确认递延收益70万元

2013年度某小型企业财务资料显示会计利润为370万另有经税务机关核定的2012年亏损为70万元则2

70 72．5 75 77．5

某增值税一般纳税人购进一批生产用材料销售方2012年3月开具的增值税专用发票的发票联和抵扣联在

某企业2012年3月1日赊销一批商品售价为110000元不含增值税适用的增值税税率为17%规定的现金

110000 126126 127413 128700

丙企业生产一种先进的模具产品按照国家相关规定该企业的这种产品适用增值税先征后返政策即先按规定征收增值

确认营业外收入100万元确认营业外收入70万元确认递延收益100万元确认递延收益70万元

.某企业为增值税一般纳税人适用的增值税税率为17%2012年6月建造厂房领用材料实际成本20000元

20000 23400 24000 28000

某增值税一般纳税人购进一批生产用材料销售方2012年3月开具的增值税专用发票的发票联和抵扣联在

2011年度某企业财务资料显示2011年开具增值税专用发票取得收入5000万元．另外从事租赁服务收入

90 96 120 200

位于市区的某生产企业2012年10月共计缴纳增值税消费税120万元其中进口环节向海关缴纳增值税消费

8 10 7 5

以下叙述符合现行税收政策的是

自2012年8月1日起，主管税务机关开具的缴税凭证上的应纳税额和滞纳金为1元以下的，应纳税额和滞纳金为零自2012年8月1日起，纳税人虚开增值税专用发票，未就其虚开金额申报并缴纳增值税的，应按照其虚开金额补缴增值税自2012年10月1日起营业税改征增值税后，税种登记时其预算分配比例可选择县区100%和地市100%C 自2012年1月1日起，免收五年小型微型企业发票工本费

根据业务1下列表述不正确的是

若2012年3月5日收到货款，则实际收到2070000元若2012年3月5日收到货款，则实际收到2300000元若2012年3月5日收到货款，应确认财务费用36000元若2012年3月5日收到货款，应确认财务费用40000元

某企业财务资料显示2012年会计利润为370万元其中营业外支出100其中90 万元为公益性捐赠支出上

90 40.8 44.4 23.4

2012年度某企业财务资料显示2012年开具增值税专用发票取得收入2000万元另外从事运输服务收入2

90 40.8 44.4 23.4

2013年度某小型企业财务资料显示会计利润为370万另有经税务机关核定的2012年亏损为70万元则2

72.5 77.5 70 75

某企业2012年8月1日赊销一批商品售价为120000元不含增值税适用的增值税税率为17%规定的现金

118800 137592 139200 140400

2016年度某企业财务资料显示2016年开具增值税专用发票取得收入2456万元另外从事运输服务开具增

80 67．2 76．8 70．8

某商业零售企业为增值税小规模纳税人2012年6月该企业销售商品收入含增值税61800元则该企业当月应

1854 1800 1248 1766.04

某电脑生产企业为增值税一般纳税人2012年4月向商场销售电脑100台不含税单价为4300元／台开具增

69700 69917.95 69955

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